{"id":42404,"date":"2020-08-24T15:19:10","date_gmt":"2020-08-24T20:19:10","guid":{"rendered":"https:\/\/periodico.hidalgo.gob.mx\/?p=42404"},"modified":"2020-08-24T15:19:10","modified_gmt":"2020-08-24T20:19:10","slug":"municipio-de-tula-de-allende-hidalgo-decreto-que-contiene-las-disposiciones-generales-en-materia-de-control-interno","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/periodico.hidalgo.gob.mx\/?p=42404","title":{"rendered":"Municipio de Tula de Allende, Hidalgo. – Decreto que contiene las Disposiciones Generales en Materia de Control Interno."},"content":{"rendered":"

Documento contenido en el Peri\u00f3dico Oficial Alcance 2 del 24 de agosto de 2020<\/strong><\/span><\/p>\n

Edici\u00f3n:<\/strong> Alcance 2<\/span>
\nN\u00famero:<\/strong> 34<\/span>
\nP\u00e1ginas:<\/strong> 51<\/span><\/p>\n

Contenido:<\/strong><\/span><\/p>\n

\n

<\/a>Municipio de Tula de Allende, Hidalgo. – Decreto que contiene las Disposiciones Generales en Materia de Control Interno.<\/p>\n

L.A. ISMAEL GADOTH TAP\u00cdA BEN\u00cdTEZ,<\/strong> Presidente Municipal Constitucional de Tula de Allende, Estado de Hidalgo, a sus habitantes hace saber:<\/p>\n

 <\/p>\n

Que con fundamento en el art\u00edculos 115 de la Constituci\u00f3n Pol\u00edtica de los Estados Unidos Mexicanos; 141 fracci\u00f3n II de la Constituci\u00f3n Pol\u00edtica del Estado de Hidalgo; 56 fracci\u00f3n I inciso B p\u00e1rrafo segundo de la Ley Org\u00e1nica Municipal para el Estado de Hidalgo; me permito poner a la consideraci\u00f3n de esta Honorable Asamblea, la presente iniciativa de proyecto de Decreto que contiene las Disposiciones en Materia de Control Interno para el Municipio de Tula de Allende, Hidalgo; y<\/p>\n

\u00a0<\/strong><\/p>\n

CONSIDERANDO<\/strong><\/p>\n

 <\/p>\n

PRIMERO.-<\/strong> Que el Plan Municipal de Desarrollo 2016-2020, en el Eje 1 Tula Gobierno Honorable y de Resultados, en el Numeral 1.3 Planeaci\u00f3n, Organizaci\u00f3n y Control Interno tiene como objetivo garantizar certeza jur\u00eddica para el Ayuntamiento mediante el desahogo de acuerdos y el seguimiento de las determinaciones del Cabildo, ejerciendo custodia sobre la documentaci\u00f3n relevante para el municipio, as\u00ed como el patrimonio municipal, mediante la armonizaci\u00f3n, tecnificaci\u00f3n, sistematizaci\u00f3n y estandarizaci\u00f3n de los procedimientos jur\u00eddico administrativos que permitan el buen funcionamiento de los \u00f3rganos del ayuntamiento, agilizando los procesos de gesti\u00f3n y recuperaci\u00f3n del patrimonio municipal, la administraci\u00f3n de bases de datos, archivos y expedientes, observando en todo momento el imperativo del estado de Derecho.<\/p>\n

 <\/p>\n

SEGUNDO.-<\/strong> Que en este contexto con el objetivo de mejorar la gesti\u00f3n p\u00fablica gubernamental en la Administraci\u00f3n P\u00fablica Municipal, se pretende mejorar el funcionamiento de diferentes Areas Administrativas, a trav\u00e9s de la mejora en la prestaci\u00f3n de bienes y servicios a la poblaci\u00f3n, el incremento en la eficiencia de su operaci\u00f3n mediante la simplificaci\u00f3n de sus procesos y normas, el mejor aprovechamiento de los recursos, la eficiencia de los procesos vinculados a las contrataciones que realiza el Municipio, as\u00ed como el incremento en el desempe\u00f1o de los servidores p\u00fablicos.<\/p>\n

 <\/p>\n

TERCERO.- <\/strong>Que el d\u00eda 8 de noviembre de 2010, se public\u00f3 en el peri\u00f3dico Oficial del Estado de Hidalgo, acuerdo por el que se establecen las Normas Generales de Control Interno en el \u00e1mbito de la Administraci\u00f3n P\u00fablica Estatal como parte de las acciones instrumentadas en el Estado de Hidalgo para estandarizar, bajo criterios de simplificaci\u00f3n administrativa, las disposiciones, pol\u00edticas o estrategias, acciones o criterios\u00a0 y los procedimientos internos que en materia de control interno, se deber\u00e1n observar en el \u00e1mbito de la Administraci\u00f3n P\u00fablica Municipal.<\/p>\n

 <\/p>\n

CUARTO.- <\/strong>Que durante la Quinta Reuni\u00f3n Plenaria del Sistema Nacional de Fiscalizaci\u00f3n celebrada en 2014, se public\u00f3 el Marco Integrado de Control Interno para el Sector P\u00fablico, basado en el Marco Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway (COSO) 2013, y posteriormente en noviembre de 2015 se present\u00f3 una adaptaci\u00f3n del mismo, el cual lleva por nombre Modelo Estatal del Marco Integrado de Control Interno que funge como un modelo general de Control interno, para ser adoptado y adaptado por las Instituciones, en el \u00c1mbito Estatal y Municipal, mediante la expedici\u00f3n de los decretos correspondientes y que en su armonizaci\u00f3n estatal lleva por nombre Marco Estatal de Control Interno para el Sector P\u00fablico del Estado de Hidalgo.<\/p>\n

 <\/p>\n

QUINTO.- <\/strong>Que contar con un Sistema de Control Interno efectivo en el Municipio promueve la consecuci\u00f3n de sus metas y objetivos, as\u00ed como una eficiente administraci\u00f3n de sus riesgos y su seguimiento a trav\u00e9s de un Comit\u00e9 de Control y Desempe\u00f1o Institucional, as\u00ed como la Administraci\u00f3n de Riegos, constituido como apoyo en la toma de decisiones relacionadas con el seguimiento al desempe\u00f1o institucional y control interno, propiciando reducir la probabilidad de ocurrencia de actos contrarios a la integridad, asegurar el comportamiento \u00e9tico de los servidores p\u00fablicos, considerar la integraci\u00f3n de las tecnolog\u00edas de informaci\u00f3n en el Control Interno y consolidar los procesos de rendici\u00f3n de cuentas y de transparencia gubernamental.<\/p>\n

 <\/p>\n

S\u00c9XTO.-\u00a0 <\/strong>Que de conformidad con las revisiones en materia de Control Interno, la implementaci\u00f3n, mantenimiento y actualizaci\u00f3n del Sistema de Control Interno son responsabilidad del titular de la Administraci\u00f3n P\u00fablica Municipal y de los servidores p\u00fablicos que la integran, as\u00ed como, del \u00d3rgano Interno de Control para mantener el Sistema de Control Interno de la Instituci\u00f3n operando y en un proceso de evaluaci\u00f3n, fortalecimiento y mejora continua.<\/p>\n

 <\/p>\n

S\u00c9PTIMO.- <\/strong>Que de conformidad y en cumplimiento al Acuerdo por el que se emiten las Disposiciones y el Manual Administrativo de Aplicaci\u00f3n General en Materia de Control Interno, el Manual Integrado de Control Interno Acuerdo Gubernamental que establece\u00a0 las Normas Generales de Control Interno en el \u00c1mbito de la Administraci\u00f3n P\u00fablica Estatal, el Acuerdo por el que se emiten las Disposiciones y el Manual Administrativo de Aplicaci\u00f3n Estatal en materia de Control Interno para el Estado de Hidalgo, y de conformidad con lo establecido en el art\u00edculo 106 de la Ley Org\u00e1nica Municipal para el Estado de Hidalgo, d\u00f3nde faculta a la Contralor\u00eda Interna Municipal\u00a0 planear, organizar y coordinar el sistema de control y evaluaci\u00f3n municipal, con la finalidad de proporcionar una seguridad razonable sobre la consecuci\u00f3n de las metas y objetivos institucionales y la salvaguarda de los recursos p\u00fablicos, as\u00ed como para prevenir actos contrarios a la integridad de los servidores p\u00fablicos.<\/p>\n

 <\/p>\n

OCTAVO.-<\/strong> Que el presente instrumento integra las Disposiciones y el Manual Administrativo de Apliaci\u00f3n Municipal en materia de Control Interno d\u00f3nde establece la Integraci\u00f3n del Comit\u00e9 de Control y Desempe\u00f1o Institucional del Municipio de Tula de Allende, mismo que tienen por objeto integrar formalmente el Comit\u00e9 con el objeto de establecer, supervisar, evaluar, actualizar y mejorar su Sistema de Control Interno Institucional.<\/p>\n

 <\/p>\n

POR LO ANTES EXPUESTO, ME PERMITO SOMETER A LA CONSIDERACION DE ESTE HONORABLE AYUNTAMIENTO, EL SIGUIENTE:<\/strong><\/p>\n

\u00a0<\/strong><\/p>\n

DECRETO<\/strong><\/p>\n

\u00a0<\/strong><\/p>\n

QUE CONTIENE LAS DISPOSICIONES\u00a0 GENERALES EN MATERIA DE CONTROL INTERNO PARA EL MUNICIPIO DE TULA DE ALLENDE, HIDALGO<\/strong><\/p>\n

\u00a0<\/strong><\/p>\n

T\u00cdTULO PRIMERO<\/strong><\/p>\n

DISPOSICIONES GENERALES<\/strong><\/p>\n

\u00a0<\/strong><\/p>\n

CAP\u00cdTULO I<\/strong><\/p>\n

OBJETO, \u00c1MBITO DE APLICACI\u00d3N Y DEFINICIONES<\/strong><\/p>\n

\u00a0<\/strong><\/p>\n

ART\u00cdCULO 1. <\/strong>El titular del Ejecutivo Municipal y el titular del \u00d3rgano de Control Interno, as\u00ed como dem\u00e1s servidores p\u00fablicos de la Administraci\u00f3n P\u00fablica Municipal, en sus respectivos niveles de competencia en materia control interno, establecer\u00e1n, actualizar\u00e1n y mantendr\u00e1n en operaci\u00f3n su sistema, en las categor\u00edas\u00a0 de operaci\u00f3n, informaci\u00f3n, cumplimiento y salvaguarda institucional segun corresponda.<\/p>\n

\u00a0<\/strong><\/p>\n

ART\u00cdCULO 2. <\/strong>Para efectos de las presentes disposiciones se entender\u00e1 por:<\/p>\n

 <\/p>\n

    \n
  1. Acci\u00f3n (es) de control<\/strong>: Las actividades determinadas e implantadas por los titulares y dem\u00e1s servidores p\u00fablicos de la Administraci\u00f3n Publica Municipal para alcanzar los objetivos institucionales, prevenir y administrar los riesgos identificados, incluidos los de corrupci\u00f3n y de tecnolog\u00edas de la informaci\u00f3n;<\/li>\n<\/ol>\n

     <\/p>\n

      \n
    1. Acci\u00f3n (es) de mejora<\/strong>: Las actividades determinadas e implantadas por los titulares de las diferentes Areas Administrativas y dem\u00e1s servidores p\u00fablicos de la Administraci\u00f3n Publica Municipal, para eliminar debilidades de control interno, dise\u00f1ar, implementar y reforzar controles preventivos, detectivos o correctivos, as\u00ed como atender \u00e1reas de oportunidad que permitan fortalecer el Sistema de Control Interno Institucional;<\/li>\n<\/ol>\n

      \u00a0<\/strong><\/p>\n

        \n
      • Acuerdo: <\/strong>El que se emite para establecer las disposiciones y el Manual Administrativo de aplicaci\u00f3n Estatal en materia de Control Interno para el Estado de Hidalgo;<\/li>\n<\/ul>\n

         <\/p>\n

          \n
        1. Administraci\u00f3n:<\/strong> La Administraci\u00f3n P\u00fablica Municipal de Tula de Allende;<\/li>\n<\/ol>\n

           <\/p>\n

            \n
          1. \u00c1rea (s) de oportunidad<\/strong>: La situaci\u00f3n favorable en el entorno institucional, bajo la forma de hechos, tendencias, cambios o nuevas necesidades que se pueden aprovechar para el fortalecimiento del Sistema de Control Interno Institucional;<\/li>\n<\/ol>\n

             <\/p>\n

              \n
            1. Autocontrol<\/strong>: La implantaci\u00f3n de mecanismos, acciones y pr\u00e1cticas de supervisi\u00f3n o evaluaci\u00f3n de cada sistema, actividad o proceso, que permita identificar, evitar y, en su caso, corregir con oportunidad los riesgos o condiciones que limiten, impidan o hagan ineficiente el logro de metas y objetivos institucionales;<\/li>\n<\/ol>\n

               <\/p>\n

                \n
              • Carpeta electr\u00f3nica<\/strong>: La aplicaci\u00f3n inform\u00e1tica que servir\u00e1 de base para el an\u00e1lisis y tratamiento de los asuntos que se presenten en las sesiones del Comit\u00e9;<\/li>\n<\/ul>\n

                 <\/p>\n

                  \n
                • Comit\u00e9<\/strong>: El Comit\u00e9 de Control y Desempe\u00f1o Institucional;<\/li>\n<\/ul>\n

                   <\/p>\n

                    \n
                  1. Competencia profesional<\/strong>: La cualificaci\u00f3n y calificaci\u00f3n para llevar a cabo las responsabilidades asignadas, la cual requiere habilidades y conocimientos, que son adquiridos generalmente con la formaci\u00f3n y experiencia profesional y certificaciones. Se expresa en la actitud y el comportamiento de los individuos para llevar a cabo sus funciones y cumplir con sus responsabilidades;<\/li>\n<\/ol>\n

                     <\/p>\n

                      \n
                    1. Control correctivo<\/strong>: El mecanismo espec\u00edfico de control que opera en la etapa final de un proceso, el cual permite identificar y corregir omisiones o desviaciones;<\/li>\n<\/ol>\n

                       <\/p>\n

                        \n
                      1. Control detectivo<\/strong>: El mecanismo espec\u00edfico de control que opera en el momento en que los eventos o transacciones est\u00e1n ocurriendo, e identifican las omisiones o desviaciones antes de que concluya un proceso determinado;<\/li>\n<\/ol>\n

                         <\/p>\n

                          \n
                        • Control Interno<\/strong>: El proceso efectuado por el Titular, la Administraci\u00f3n, en su caso el \u00d3rgano de Control Interno, y los dem\u00e1s servidores p\u00fablicos de la instituci\u00f3n, con objeto de proporcionar una seguridad razonable sobre la consecuci\u00f3n de las metas y objetivos institucionales y la salvaguarda de los recursos p\u00fablicos, as\u00ed como para prevenir actos contrarios a la integridad;<\/strong><\/li>\n<\/ul>\n

                           <\/p>\n

                            \n
                          • Control preventivo<\/strong>: El mecanismo espec\u00edfico que tiene el prop\u00f3sito de anticiparse a la posibilidad de que ocurran incumplimientos, desviaciones, situaciones no deseadas o inesperadas que pudieran afectar al logro de las metas y objetivos institucionales;<\/li>\n<\/ul>\n

                             <\/p>\n

                              \n
                            • Debilidad (es) de control interno<\/strong>: La insuficiencia, deficiencia o inexistencia de controles en el Sistema de Control Interno Institucional, que obstaculizan o impiden el logro de las metas y objetivos institucionales, o materializan un riesgo, identificadas mediante la supervisi\u00f3n, verificaci\u00f3n y evaluaci\u00f3n interna de los \u00f3rganos de fiscalizaci\u00f3n;<\/li>\n<\/ul>\n

                               <\/p>\n

                                \n
                              1. Disposiciones<\/strong>: Las presentes Disposiciones en Materia de Control Interno para el Municipio de Tula de Allende;<\/li>\n<\/ol>\n

                                 <\/p>\n

                                  \n
                                • Econom\u00eda<\/strong>: Los t\u00e9rminos y condiciones bajo los cuales se adquieren recursos, en cantidad y calidad apropiada y al menor costo posible para realizar una actividad determinada, con la calidad requerida;<\/li>\n<\/ul>\n

                                   <\/p>\n

                                    \n
                                  • Eficacia<\/strong>: El cumplimiento de los objetivos y metas establecidos, en lugar, tiempo, calidad y cantidad;<\/li>\n<\/ul>\n

                                     <\/p>\n

                                      \n
                                    • Eficiencia<\/strong>: El logro de objetivos y metas programados con la misma o menor cantidad de recursos;<\/li>\n<\/ul>\n

                                       <\/p>\n

                                        \n
                                      • Elementos de control<\/strong>: Los puntos de inter\u00e9s que deber\u00e1 instrumentar y cumplir cada instituci\u00f3n en su sistema de control interno para asegurar que su implementaci\u00f3n, operaci\u00f3n y actualizaci\u00f3n sea apropiada y razonable;<\/li>\n<\/ul>\n

                                         <\/p>\n

                                          \n
                                        1. Evaluaci\u00f3n del Sistema de Control Interno<\/strong>: El proceso mediante el cual se determina el grado de eficacia y de eficiencia con que se cumplen las normas generales de control interno y sus principios, as\u00ed como los elementos de control del Sistema de Control Interno Institucional en sus tres niveles: Estrat\u00e9gico, Directivo y Operativo, para asegurar razonablemente el cumplimiento del objetivo del control interno en sus respectivas categor\u00edas;<\/li>\n<\/ol>\n

                                           <\/p>\n

                                            \n
                                          • Factor (es) de riesgo<\/strong>: La circunstancia, causa o situaci\u00f3n interna o externa que aumenta la probabilidad de que un riesgo se materialice;<\/li>\n<\/ul>\n

                                             <\/p>\n

                                              \n
                                            • Gesti\u00f3n de riesgos de corrupci\u00f3n:<\/strong> Proceso desarrollado para contextualizar, identificar, analizar, evaluar, atender, monitorear y comunicar los riesgos que por acci\u00f3n u omisi\u00f3n, mediante el abuso del poder o el uso indebido de recursos o de informaci\u00f3n, empleo, cargo o comisi\u00f3n, se pueden da\u00f1ar los intereses de una instituci\u00f3n, para la obtenci\u00f3n de un beneficio particular o de terceros, como soborno, fraude, apropiaci\u00f3n indebida u otras formas de desviaci\u00f3n de recursos por un funcionario p\u00fablico, por nepotismo, extorsi\u00f3n, tr\u00e1fico de influencias, uso indebido de informaci\u00f3n privilegiada, entre otras pr\u00e1cticas, en aquellos procesos o tem\u00e1ticas relacionados con \u00e1reas financieras, presupuestales, de contrataci\u00f3n, de informaci\u00f3n y documentaci\u00f3n, investigaci\u00f3n y sanci\u00f3n, de tr\u00e1mites y servicios internos y externos;<\/li>\n<\/ul>\n

                                               <\/p>\n

                                                \n
                                              • Impacto o efecto<\/strong>: Las consecuencias negativas que se generar\u00edan en la Instituci\u00f3n, en el supuesto de materializarse el riesgo;<\/li>\n<\/ul>\n

                                                 <\/p>\n

                                                  \n
                                                • Informe Anual<\/strong>: El Informe Anual Municipal que guarda el Sistema de Control Interno Institucional;<\/li>\n<\/ul>\n

                                                   <\/p>\n

                                                    \n
                                                  • Instituci\u00f3n: <\/strong>La Administraci\u00f3n P\u00fablica Municipal de Tula de Allende;<\/li>\n<\/ul>\n

                                                     <\/p>\n

                                                      \n
                                                    • L\u00edneas de reporte<\/strong>: Las l\u00edneas de comunicaci\u00f3n, internas y externas, a todos los niveles de la organizaci\u00f3n que proporcionan m\u00e9todos de comunicaci\u00f3n para la oportuna toma de decisiones;<\/li>\n<\/ul>\n

                                                       <\/p>\n

                                                        \n
                                                      • Mapa de riesgos<\/strong>: La representaci\u00f3n gr\u00e1fica de uno o m\u00e1s riesgos que permite vincular la probabilidad de ocurrencia y su impacto en forma clara y objetiva;<\/li>\n<\/ul>\n

                                                         <\/p>\n

                                                          \n
                                                        • Matriz de Administraci\u00f3n de Riesgos<\/strong>: La herramienta que refleja el diagn\u00f3stico general de los riesgos para identificar estrategias y \u00e1reas de oportunidad en la Instituci\u00f3n;<\/li>\n<\/ul>\n

                                                           <\/p>\n

                                                            \n
                                                          • MICI o Marco Integrado de Control Interno<\/strong>: Documento desarrollado por el Grupo de Trabajo de Control Interno del Sistema Nacional de Fiscalizaci\u00f3n, aplicable a los tres \u00f3rdenes de gobierno del estado mexicano, publicado en los sitios de internet del Sistema Nacional de Fiscalizaci\u00f3n y de la Auditor\u00eda Superior de la Federaci\u00f3n;<\/li>\n<\/ul>\n

                                                             <\/p>\n

                                                              \n
                                                            • MIR o Matriz de Indicadores para Resultados<\/strong>: La herramienta de planeaci\u00f3n estrat\u00e9gica que expresa en forma sencilla, ordenada y homog\u00e9nea la l\u00f3gica interna de los programas presupuestarios, a la vez que alinea su contribuci\u00f3n a los ejes de pol\u00edtica p\u00fablica y objetivos del Plan Municipal de Desarrollo y sus programas derivados, que coadyuva a establecer los indicadores estrat\u00e9gicos y de gesti\u00f3n, que constituir\u00e1n la base para el funcionamiento del Sistema de Evaluaci\u00f3n del Desempe\u00f1o;<\/li>\n<\/ul>\n

                                                               <\/p>\n

                                                                \n
                                                              • Mejora continua<\/strong>: Al proceso de optimizaci\u00f3n y perfeccionamiento del Sistema de Control Interno; de la eficacia, eficiencia y econom\u00eda de su gesti\u00f3n; y de la mitigaci\u00f3n de riesgos, a trav\u00e9s de indicadores de desempe\u00f1o y su evaluaci\u00f3n peri\u00f3dica;<\/strong><\/li>\n<\/ul>\n

                                                                 <\/p>\n

                                                                  \n
                                                                • Modelo Est\u00e1ndar de Control Interno<\/strong>: Conjunto de normas generales de control interno sus principios y elementos de control, de los niveles de responsabilidad;<\/li>\n<\/ul>\n

                                                                   <\/p>\n

                                                                    \n
                                                                  • Objetivos institucionales<\/strong>: Conjunto de objetivos espec\u00edficos que conforman el desglose l\u00f3gico de los programas emanados del Plan Municipal de Desarrollo;<\/li>\n<\/ul>\n

                                                                     <\/p>\n

                                                                      \n
                                                                    • \u00d3rgano Fiscalizador<\/strong>: Auditor\u00eda Superior de la Federaci\u00f3n, Auditor\u00eda Superior del Estado de Hidalgo y cualquier Ente que tenga la facultad de fiscalizar la regularidad de las cuentas y gesti\u00f3n financiera p\u00fablica;<\/li>\n<\/ul>\n

                                                                       <\/p>\n

                                                                        \n
                                                                      • \u00d3rgano de Control Interno: <\/strong>Contralor\u00eda Interna Municipal;<\/li>\n<\/ul>\n

                                                                         <\/p>\n

                                                                          \n
                                                                        • Probabilidad de ocurrencia<\/strong>: La estimaci\u00f3n de que se materialice un riesgo, en un periodo determinado;<\/li>\n<\/ul>\n

                                                                           <\/p>\n

                                                                            \n
                                                                          • Procesos sustantivos<\/strong>: Aquellos que se relacionan directamente con las funciones sustantivas de la instituci\u00f3n, es decir, con el cumplimiento de su misi\u00f3n;<\/li>\n<\/ul>\n

                                                                             <\/p>\n

                                                                              \n
                                                                            • Programa presupuestario<\/strong>: Categor\u00eda program\u00e1tica que organiza, en forma representativa y homog\u00e9nea, las asignaciones de recursos para el cumplimiento de objetivos y metas;<\/li>\n<\/ul>\n

                                                                               <\/p>\n

                                                                                \n
                                                                              • PTAR<\/strong>: Programa de Trabajo de Administraci\u00f3n de Riesgos;<\/li>\n<\/ul>\n

                                                                                 <\/p>\n

                                                                                  \n
                                                                                1. PTCI<\/strong>: Programa de Trabajo de Control Interno;<\/li>\n<\/ol>\n

                                                                                   <\/p>\n

                                                                                    \n
                                                                                  • Riesgo<\/strong>: Evento adverso e incierto (externo o interno) que derivado de la combinaci\u00f3n de su probabilidad de ocurrencia y el posible impacto pudiera obstaculizar o impedir el logro de las metas y objetivos institucionales;<\/li>\n<\/ul>\n

                                                                                     <\/p>\n

                                                                                      \n
                                                                                    • Riesgo de corrupci\u00f3n<\/strong>: Posibilidad de que por acci\u00f3n u omisi\u00f3n, mediante el abuso del poder o el uso indebido de recursos o de informaci\u00f3n, empleo, cargo o comisi\u00f3n, se da\u00f1an los intereses de una instituci\u00f3n, para la obtenci\u00f3n de un beneficio particular o de terceros, incluye soborno, fraude, apropiaci\u00f3n indebida u otras formas de desviaci\u00f3n de recursos por un funcionario p\u00fablico, nepotismo, extorsi\u00f3n, tr\u00e1fico de influencias, uso indebido de informaci\u00f3n privilegiada, entre otras pr\u00e1cticas;<\/li>\n<\/ul>\n

                                                                                       <\/p>\n

                                                                                        \n
                                                                                      • Secretar\u00eda<\/strong>: La Secretar\u00eda General Municipal;<\/li>\n<\/ul>\n

                                                                                         <\/p>\n

                                                                                          \n
                                                                                        • Seguridad razonable<\/strong>: El nivel de confianza, para que las metas y objetivos de la instituci\u00f3n ser\u00e1n alcanzados\u201d;<\/li>\n<\/ul>\n

                                                                                           <\/p>\n

                                                                                            \n
                                                                                          • Sesi\u00f3n virtual<\/strong>: La celebrada a trav\u00e9s de un medio\u00a0 electr\u00f3nico de comunicaci\u00f3n a distancia que permiten la transmisi\u00f3n simult\u00e1nea de voz e imagen;<\/li>\n<\/ul>\n

                                                                                             <\/p>\n

                                                                                              \n
                                                                                            • Sistema de Control Interno Institucional<\/strong>: Conjunto de procesos, mecanismos y elementos organizados y relacionados que interact\u00faan entre s\u00ed, y se aplican de manera espec\u00edfica por una Instituci\u00f3n a nivel de planeaci\u00f3n, organizaci\u00f3n, ejecuci\u00f3n, direcci\u00f3n, informaci\u00f3n y seguimiento de sus procesos de gesti\u00f3n, para dar certidumbre a la toma de decisiones y conducirla con seguridad razonable al logro de sus metas y objetivos en un ambiente \u00e9tico e \u00edntegro, de calidad, mejora continua y eficiencia;<\/li>\n<\/ul>\n

                                                                                               <\/p>\n

                                                                                                \n
                                                                                              • Sistema de informaci\u00f3n<\/strong>: Conjunto de procedimientos ordenados que, al ser ejecutados, proporcionan informaci\u00f3n para apoyar la toma de decisiones y el control de la Instituci\u00f3n;<\/li>\n<\/ul>\n

                                                                                                 <\/p>\n

                                                                                                  \n
                                                                                                • Sistema Inform\u00e1tico<\/strong>: Herramienta electr\u00f3nica administrada por la Unidad de Transparencia y Modernizaci\u00f3n para sistematizar el registro, seguimiento, control y reporte de informaci\u00f3n de los procesos previstos en las presentes Disposiciones;<\/li>\n<\/ul>\n

                                                                                                   <\/p>\n

                                                                                                    \n
                                                                                                  • Sistema de Control Interno Institucional: <\/strong>Sistema de Control Interno Institucional para el Municipio de Tula de Allende;<\/li>\n<\/ul>\n

                                                                                                     <\/p>\n

                                                                                                      \n
                                                                                                    1. Titular : <\/strong>El Presidente Municipal Constitucional de Tula de Allende;<\/li>\n<\/ol>\n

                                                                                                       <\/p>\n

                                                                                                        \n
                                                                                                      1. TIC\u00b4s<\/strong>: Tecnolog\u00edas de la Informaci\u00f3n y Comunicaciones; y<\/li>\n<\/ol>\n

                                                                                                         <\/p>\n

                                                                                                          \n
                                                                                                        • Unidad de Transparencia y Modernizaci\u00f3n<\/strong>: La Unidad de Transparencia y Modernizaci\u00f3n, responsable de proveer infraestructura y servicios de TIC\u00b4s, en la Administraci\u00f3n Publica Municipal.<\/li>\n<\/ul>\n

                                                                                                          \u00a0<\/strong><\/p>\n

                                                                                                          CAP\u00cdTULO II<\/strong><\/p>\n

                                                                                                          DE SU APLICACI\u00d3N Y VIGILANCIA<\/strong><\/p>\n

                                                                                                          \u00a0<\/strong><\/p>\n

                                                                                                          ART\u00cdCULO 3.- <\/strong>Ser\u00e1 responsabilidad del Titular en coordinaci\u00f3n con \u00d3rgano de Control Interno Municipal\u00a0 y dem\u00e1s servidores p\u00fablicos de la Instituci\u00f3n, establecer y actualizar el Sistema de Control Interno Institucional, asi como evaluar, supervisar su funcionamiento y ordenar las acciones para su mejora continua; adem\u00e1s de instrumentar los mecanismos, procedimientos espec\u00edficos y acciones que se requieran para la debida observancia de las presentes disposiciones.<\/p>\n

                                                                                                           <\/p>\n

                                                                                                          En la implementaci\u00f3n, actualizaci\u00f3n y mejora del Sistema de Control Interno Institucional, se identificar\u00e1n y clasificar\u00e1n los mecanismos de control en preventivos, detectivos y correctivos, privilegi\u00e1ndose los preventivos y las pr\u00e1cticas de autocontrol, para evitar que se produzcan resultados o acontecimientos no deseados o inesperados que impidan en t\u00e9rminos de eficiencia, eficacia y econom\u00eda el cumplimiento de las metas y objetivos de la instituci\u00f3n.<\/p>\n

                                                                                                          \u00a0<\/strong><\/p>\n

                                                                                                          ART\u00cdCULO 4<\/strong>.- El Titular designar\u00e1 mediante oficio dirigido al Vocal Ejecutivo del Comit\u00e9, al Servidor P\u00fablico de la Administraci\u00f3n Publica Municipipal que fungir\u00e1 como Coordinador de Control Interno para asistirlo en la aplicaci\u00f3n y seguimiento de las presentes disposiciones.<\/p>\n

                                                                                                          \u00a0<\/strong><\/p>\n

                                                                                                          El Coordinador de Control Interno, mediante oficio dirigido al Titular del Comit\u00e9, podr\u00e1 solicitar se designe al enlace de gesti\u00f3n correspondiente para cada uno de los procesos contemplados en este instrumento, quienes deber\u00e1n tener un nivel jer\u00e1rquico de inmediato inferior al titular de \u00e1rea correspondiente.<\/p>\n

                                                                                                          \u00a0<\/strong><\/p>\n

                                                                                                          En los oficios de designaci\u00f3n y sustituci\u00f3n, se deber\u00e1 marcar copia al Titular del \u00d3rgano Interno de Control, con el prop\u00f3sito de\u00a0 tener actualizado el sistema de red de funcionarios que participan en la comunicacion del sistema de alimentaci\u00f3n inform\u00e1tica del Comit\u00e9.<\/p>\n

                                                                                                           <\/p>\n

                                                                                                          Los cambios en las designaciones anteriores se informar\u00e1n de la misma forma, dentro de los 3 d\u00edas h\u00e1biles posteriores a que se efect\u00faen.<\/p>\n

                                                                                                           <\/p>\n

                                                                                                          ART\u00cdCULO 5.- <\/strong>La Contraloria Interna Municipal ser\u00e1 responsable de vigilar la implementaci\u00f3n y aplicaci\u00f3n adecuada de las presentes disposiciones, sin menoscabo de la participaci\u00f3n que los \u00d3rganos Fiscalizadores, en el \u00e1mbito de su competencia, realicen en materia de seguimiento, supervisi\u00f3n y capacitaci\u00f3n\u00a0 otorguen al Sistema de Control Interno Institucional.<\/p>\n

                                                                                                           <\/p>\n

                                                                                                          CAP\u00cdTULO III<\/strong><\/p>\n

                                                                                                          MARCO DE CONTROL INTERNO <\/strong><\/p>\n

                                                                                                           <\/p>\n

                                                                                                          ARTICULO 6.-<\/strong> El control interno tiene como objetivo proporcionar una seguridad razonable en el logro de objetivos\u00a0 y metas de la Instituci\u00f3n, clasific\u00e1ndose en las siguientes categor\u00edas;<\/p>\n

                                                                                                           <\/p>\n

                                                                                                            \n
                                                                                                          1. Operaci\u00f3n<\/strong>: En la eficacia, eficiencia y econom\u00eda de las operaciones, programas y proyectos;<\/li>\n<\/ol>\n

                                                                                                             <\/p>\n

                                                                                                              \n
                                                                                                            1. Informaci\u00f3n<\/strong>: En la confiabilidad, veracidad y oportunidad de la informaci\u00f3n financiera, presupuestaria y de operaci\u00f3n;<\/li>\n<\/ol>\n

                                                                                                               <\/p>\n

                                                                                                                \n
                                                                                                              • Cumplimiento:<\/strong> En la observancia del marco legal, reglamentario, normativo y administrativo aplicable a las Instituciones; y<\/li>\n<\/ul>\n

                                                                                                                 <\/p>\n

                                                                                                                  \n
                                                                                                                1. Salvaguarda:<\/strong> En la protecci\u00f3n de los recursos p\u00fablicos y prevenci\u00f3n de actos de corrupci\u00f3n.<\/li>\n<\/ol>\n

                                                                                                                  \u00a0<\/strong><\/p>\n

                                                                                                                  CAP\u00cdTULO IV<\/strong><\/p>\n

                                                                                                                  NORMAS GENERALES DE CONTROL INTERNO<\/strong><\/p>\n

                                                                                                                  \u00a0<\/strong><\/p>\n

                                                                                                                  ARTICULO 7.- <\/strong>Las normas generales de control interno de conformidad al Acuerdo, son:<\/p>\n

                                                                                                                    \n
                                                                                                                  1. AMBIENTE DE CONTROL<\/strong><\/li>\n<\/ol>\n

                                                                                                                    Es la base que proporciona la disciplina y estructura para lograr el sistema de control interno\u00a0 e influye en la definici\u00f3n de los objetivos y la constituci\u00f3n de las actividades de control.<\/p>\n

                                                                                                                     <\/p>\n

                                                                                                                    Para la aplicaci\u00f3n de esta norma, el Titular y la Administraci\u00f3n, deber\u00e1n establecer y mantener un ambiente de control, que implique una actitud de respaldo hacia el control interno, as\u00ed como vigilar la implementaci\u00f3n y operaci\u00f3n en conjunto y de manera sist\u00e9mica de los principios\u00a0 y elementos de control.<\/p>\n

                                                                                                                     <\/p>\n

                                                                                                                      \n
                                                                                                                    1. ADMINISTRACI\u00d3N DE RIESGOS<\/strong><\/li>\n<\/ol>\n

                                                                                                                      \u00a0<\/strong><\/p>\n

                                                                                                                      Es el proceso din\u00e1mico desarrollado para identificar, analizar, evaluar, responder, supervisar y comunicar los riesgos, incluidos los de corrupci\u00f3n, inherentes o asociados a los procesos por los cuales se logra el mandato de la instituci\u00f3n, mediante el an\u00e1lisis de los distintos factores que pueden provocarlos, con la finalidad de definir las estrategias y acciones que permitan mitigarlos y asegurar el logro de metas y objetivos institucionales de una manera razonable, en t\u00e9rminos de eficacia, eficiencia y econom\u00eda en un marco de transparencia y rendici\u00f3n de cuentas. Para la aplicaci\u00f3n de esta norma, el Titular y la Administraci\u00f3n, deber\u00e1 vigilar la implementaci\u00f3n y operaci\u00f3n en conjunto y de manera sist\u00e9mica de los principios y elementos de control que establece el Acuerdo.<\/p>\n

                                                                                                                       <\/p>\n

                                                                                                                        \n
                                                                                                                      • ACTIVIDADES DE CONTROL<\/strong><\/li>\n<\/ul>\n

                                                                                                                        \u00a0<\/strong><\/p>\n

                                                                                                                        Son las acciones que define y desarrolla la Instituci\u00f3n, mediante pol\u00edticas, procedimientos y tecnolog\u00edas de la informaci\u00f3n con el objetivo de alcanzar las metas y objetivos institucionales; as\u00ed como prevenir y administrar los riesgos, incluidos los de corrupci\u00f3n.<\/p>\n

                                                                                                                         <\/p>\n

                                                                                                                        Las actividades de control se ejecutan en todos los niveles de la Instituci\u00f3n, en las diferentes etapas de sus procesos y en el entorno tecnol\u00f3gico, y sirven como mecanismos para asegurar el cumplimiento de las metas y objetivos y prevenir la ocurrencia de actos contrarios a la integridad.<\/p>\n

                                                                                                                         <\/p>\n

                                                                                                                        Cada actividad de control que se aplique debe ser suficiente para evitar la materializaci\u00f3n de los riesgos y minimizar el impacto de sus consecuencias.<\/p>\n

                                                                                                                         <\/p>\n

                                                                                                                        En todos los niveles de la instituci\u00f3n existiran responsabilidades en las actividades de control, debido a esto, es necesario que todos los servidores p\u00fablicos, deber\u00e1n conocer las tareas de control a ejecutar en su puesto y \u00e1rea administrativa.<\/p>\n

                                                                                                                         <\/p>\n

                                                                                                                          \n
                                                                                                                        1. INFORMACI\u00d3N Y COMUNICACI\u00d3N.<\/strong><\/li>\n<\/ol>\n

                                                                                                                          \u00a0<\/strong><\/p>\n

                                                                                                                          La informaci\u00f3n y comunicaci\u00f3n resultan relevantes para el logro de los objetivos institucionales. Al respecto, la Instituci\u00f3n establecer\u00e1 los mecanismos que aseguren que la informaci\u00f3n relevante cuenta con los elementos de calidad suficientes y que los canales de comunicaci\u00f3n tanto al interior como al exterior son efectivos.<\/p>\n

                                                                                                                           <\/p>\n

                                                                                                                          La informaci\u00f3n que los servidores p\u00fablicos generan, obtienen, utilizan y comunican para respaldar el sistema de control interno, debe cubrir los requisitos establecidos por la Instituci\u00f3n, con la exactitud apropiada, as\u00ed como con la especificidad requerida.<\/p>\n

                                                                                                                           <\/p>\n

                                                                                                                          Los sistemas de informaci\u00f3n y comunicaci\u00f3n que la Institucion establesca, deben dise\u00f1arse e instrumentarse bajo criterios de utilidad, confiabilidad y oportunidad, as\u00ed como con mecanismos de actualizaci\u00f3n permanente, difusi\u00f3n eficaz por medios electr\u00f3nicos y en formatos susceptibles de aprovechamiento para su procesamiento que permitan determinar el cumplimiento de metas y objetivos institucionales con el uso eficiente de los recursos.<\/p>\n

                                                                                                                           <\/p>\n

                                                                                                                          Para la aplicaci\u00f3n de esta norma, el Titular y la Instituci\u00f3n, deber\u00e1n vigilar la implementaci\u00f3n y operaci\u00f3n en conjunto y de manera sist\u00e9mica de los principios y elementos de control que norma el Acuerdo.<\/p>\n

                                                                                                                          \u00a0<\/em><\/p>\n

                                                                                                                            \n
                                                                                                                          1. SUPERVISI\u00d3N Y MEJORA CONTINUA.<\/strong><\/li>\n<\/ol>\n

                                                                                                                            \u00a0<\/strong><\/p>\n

                                                                                                                            Son las actividades establecidas y operadas por los responsables designados por el Titular , con la finalidad de mejorar de manera continua al control interno, mediante la supervisi\u00f3n y evaluaci\u00f3n de su eficacia, eficiencia y econom\u00eda.<\/p>\n

                                                                                                                             <\/p>\n

                                                                                                                            La supervisi\u00f3n es responsabilidad de la Instituci\u00f3n en cada uno de los procesos que realiza, y se puede apoyar\u00a0 en los resultados de las auditor\u00edas realizadas por el \u00d3rgano Fiscalizador y por otras instancias fiscalizadoras, ya que proporcionan una supervisi\u00f3n adicional a nivel instituci\u00f3n, divisi\u00f3n, unidad administrativa o funci\u00f3n.<\/p>\n

                                                                                                                             <\/p>\n

                                                                                                                            La supervisi\u00f3n contribuye a la optimizaci\u00f3n permanente del control interno y la calidad en el desempe\u00f1o de las operaciones, la salvaguarda de los recursos p\u00fablicos, la prevenci\u00f3n de la corrupci\u00f3n, la oportuna resoluci\u00f3n de los hallazgos de auditor\u00eda y de otras revisiones, as\u00ed como a la idoneidad y suficiencia de los controles implementados.<\/p>\n

                                                                                                                             <\/p>\n

                                                                                                                            El Sistema de Control Interno Institucional debe mantenerse en un proceso de supervisi\u00f3n y mejora continua, con el prop\u00f3sito de asegurar que la insuficiencia, deficiencia o inexistencia detectadas en la supervisi\u00f3n, verificaci\u00f3n y evaluaci\u00f3n interna o por las diferentes instancias fiscalizadoras, se resuelva con oportunidad y diligencia, dentro de los plazos establecidos de acuerdo a las acciones a realizar, debiendo identificar y atender la causa ra\u00edz de las mismas a efecto de evitar su recurrencia.<\/p>\n

                                                                                                                            \u00a0<\/strong><\/p>\n

                                                                                                                            \u00a0<\/strong><\/p>\n

                                                                                                                            \u00a0<\/strong><\/p>\n

                                                                                                                            CAP\u00cdTULO V<\/strong><\/p>\n

                                                                                                                            DE LAS RESPONSABILIDADES Y FUNCIONES EN EL SISTEMA DE CONTROL INTERNO INSTITUCIONAL<\/strong><\/p>\n

                                                                                                                            \u00a0<\/strong><\/p>\n

                                                                                                                            ARTICULO 8<\/strong>.- El control interno es responsabilidad del Titular de la Instituci\u00f3n, quien lo implementa con apoyo de\u00a0 las Areas Administrativas, cumpliendo\u00a0 con las siguientes funciones:<\/p>\n

                                                                                                                             <\/p>\n

                                                                                                                              \n
                                                                                                                            1. GEN\u00c9RICAS:<\/strong><\/li>\n<\/ol>\n

                                                                                                                              \u00a0<\/strong><\/p>\n

                                                                                                                              Todos los servidores p\u00fablicos de la Instituci\u00f3n, son responsables de:<\/p>\n

                                                                                                                               <\/p>\n

                                                                                                                                \n
                                                                                                                              1. Informar al superior jer\u00e1rquico sobre las deficiencias relevantes, riesgos asociados y sus actualizaciones, identificadas en los procesos sustantivos y administrativos en los que participan y son responsables; y<\/li>\n<\/ol>\n

                                                                                                                                 <\/p>\n

                                                                                                                                  \n
                                                                                                                                1. Evaluar el Sistema de Control Interno Institucional verificando el cumplimiento de las Normas Generales, sus principios y elementos de control, as\u00ed como proponer las acciones de mejora e implementarlas en las fechas y forma establecidas, en un proceso de mejora continua.<\/li>\n<\/ol>\n

                                                                                                                                  \u00a0<\/strong><\/p>\n

                                                                                                                                    \n
                                                                                                                                  1. DEL TITULAR:<\/strong><\/li>\n<\/ol>\n

                                                                                                                                    \u00a0<\/strong><\/p>\n

                                                                                                                                      \n
                                                                                                                                    1. Determinar las metas y objetivos de la Instituci\u00f3n como parte de la planeaci\u00f3n estrat\u00e9gica, dise\u00f1ando los indicadores que permitan identificar, analizar y evaluar sus avances y cumplimiento, considerando el mandato legal, su misi\u00f3n, visi\u00f3n y la contribuci\u00f3n de la Instituci\u00f3n para la consecuci\u00f3n de los objetivos del Plan Municipal de Desarrollo, los programas sectoriales, especiales y dem\u00e1s planes y programas, as\u00ed como al cumplimiento de las disposiciones jur\u00eddicas y normativas aplicables;<\/li>\n<\/ol>\n

                                                                                                                                       <\/p>\n

                                                                                                                                        \n
                                                                                                                                      1. Establecer y mantener un Sistema de Control Interno Institucional apropiado, operando y actualizado conforme a las Normas Generales de Control Interno, sus principios y elementos de control; adem\u00e1s de supervisar peri\u00f3dicamente su funcionamiento;<\/li>\n<\/ol>\n

                                                                                                                                         <\/p>\n

                                                                                                                                          \n
                                                                                                                                        1. Supervisar que la evaluaci\u00f3n del Sistema de Control Interno Institucional se realice por lo menos una vez al a\u00f1o y se elabore un informe sobre el estado que guarda; Verificar\u00e1 que el control interno se eval\u00fae en su dise\u00f1o, implementaci\u00f3n y eficacia operativa, as\u00ed como se atiendan las deficiencias o \u00e1reas de oportunidad detectadas;<\/li>\n<\/ol>\n

                                                                                                                                           <\/p>\n

                                                                                                                                            \n
                                                                                                                                          1. Aprobar el PTCI y el PTAR para garantizar el oportuno cumplimiento de las acciones comprometidas por los responsables de su atenci\u00f3n;<\/li>\n<\/ol>\n

                                                                                                                                             <\/p>\n

                                                                                                                                              \n
                                                                                                                                            1. Aprobar la metodolog\u00eda para la administraci\u00f3n de riesgos;<\/li>\n<\/ol>\n

                                                                                                                                               <\/p>\n

                                                                                                                                                \n
                                                                                                                                              1. Instruir y supervisar que las Areas Administrativas, el Coordinador de Control Interno y el Enlace de Administraci\u00f3n de Riesgos inicien y concluyan el proceso de administraci\u00f3n de riesgos institucional y acordar\u00e1 con el Coordinador de Control Interno la metodolog\u00eda de administraci\u00f3n de riesgos;<\/li>\n<\/ol>\n

                                                                                                                                                 <\/p>\n

                                                                                                                                                  \n
                                                                                                                                                1. Instruir a las Areas Administrativas que identifiquen en sus procesos los posibles riesgos de corrupci\u00f3n y analicen la pertinencia, suficiencia y efectividad de los controles establecidos para mitigar dichos riesgos; y<\/li>\n<\/ol>\n

                                                                                                                                                   <\/p>\n

                                                                                                                                                  En caso de que se concluya que existen debilidades\u00a0 de control, el riesgo de corrupci\u00f3n deber\u00e1 incluirse en la Matriz y Programa de Trabajo de Administraci\u00f3n de Riesgos respectiva.<\/p>\n

                                                                                                                                                   <\/p>\n

                                                                                                                                                    \n
                                                                                                                                                  • DEL COORDINADOR DE CONTROL INTERNO<\/strong>:<\/li>\n<\/ul>\n

                                                                                                                                                    \u00a0<\/strong><\/p>\n

                                                                                                                                                      \n
                                                                                                                                                    1. En el Fortalecimiento del Sistema de Control Interno Institucional:<\/strong><\/li>\n<\/ol>\n

                                                                                                                                                      \u00a0<\/strong><\/p>\n

                                                                                                                                                        \n
                                                                                                                                                      1. Ser el canal de comunicaci\u00f3n e interacci\u00f3n con la Instituci\u00f3n, el \u00d3rgano Fiscalizador y la Unidad de Transparencia y Modernizaci\u00f3n, en la implementaci\u00f3n, actualizaci\u00f3n, supervisi\u00f3n, seguimiento, control y vigilancia del Sistema de Control Interno Institucional;<\/li>\n<\/ol>\n

                                                                                                                                                         <\/p>\n

                                                                                                                                                          \n
                                                                                                                                                        1. Acordar con el Titular las acciones para la implementaci\u00f3n y operaci\u00f3n del Modelo de Control Interno;<\/li>\n<\/ol>\n

                                                                                                                                                           <\/p>\n

                                                                                                                                                            \n
                                                                                                                                                          1. Coordinar la aplicaci\u00f3n de la evaluaci\u00f3n del Sistema de Control Interno Institucional en los procesos prioritarios de la instituci\u00f3n; y<\/li>\n<\/ol>\n

                                                                                                                                                             <\/p>\n

                                                                                                                                                              \n
                                                                                                                                                            1. Revisar con el Enlace del Sistema de Control Interno Institucional y presentar para aprobaci\u00f3n del Titular del Informe Anual, el PTCI original y actualizado.<\/li>\n<\/ol>\n

                                                                                                                                                               <\/p>\n

                                                                                                                                                                \n
                                                                                                                                                              1. En la Administraci\u00f3n de Riesgos:<\/strong><\/li>\n<\/ol>\n

                                                                                                                                                                \u00a0<\/strong><\/p>\n

                                                                                                                                                                  \n
                                                                                                                                                                1. Acordar con el Titular, la metodolog\u00eda de administraci\u00f3n de riesgos, los objetivos institucionales a los que se deber\u00e1 alinear el proceso y los riesgos institucionales que fueron identificados, incluyendo los de corrupci\u00f3n, en su caso; as\u00ed como comunicar los resultados a las diferentes Areas Administrativas, por conducto del Enlace de Administraci\u00f3n de Riesgos respectivo;<\/li>\n<\/ol>\n

                                                                                                                                                                   <\/p>\n

                                                                                                                                                                    \n
                                                                                                                                                                  1. Comprobar que la metodolog\u00eda para la administraci\u00f3n de riesgos, se establezca y difunda formalmente en todas sus \u00e1reas administrativas y se constituya como proceso sistem\u00e1tico y herramienta de gesti\u00f3n;<\/li>\n<\/ol>\n

                                                                                                                                                                     <\/p>\n

                                                                                                                                                                      \n
                                                                                                                                                                    1. Convocar a los Titulares de las Areas Administrativas, al Titular del \u00d3rgano Control Interno y al Enlace de Administraci\u00f3n de Riesgos, para integrar el Grupo de Trabajo que definir\u00e1 la Matriz, el Mapa y el Programa de Trabajo de Administraci\u00f3n de Riesgos, para la autorizaci\u00f3n del Titular, as\u00ed como el cronograma de acciones que ser\u00e1n desarrolladas para\u00a0 tal efecto;<\/li>\n<\/ol>\n

                                                                                                                                                                       <\/p>\n

                                                                                                                                                                        \n
                                                                                                                                                                      1. Coordinar y supervisar que el proceso de administraci\u00f3n de riesgos se implemente en apego a lo establecido en los Acuerdos correspondientes y ser el canal de comunicaci\u00f3n e interacci\u00f3n con el Titular y el Enlace de Administraci\u00f3n de Riesgos;<\/li>\n<\/ol>\n

                                                                                                                                                                         <\/p>\n

                                                                                                                                                                          \n
                                                                                                                                                                        1. Revisar los proyectos de Matriz y Mapa de Administraci\u00f3n de Riesgos y el PTAR, conjuntamente con el Enlace de Administraci\u00f3n de Riesgos;<\/li>\n<\/ol>\n

                                                                                                                                                                           <\/p>\n

                                                                                                                                                                            \n
                                                                                                                                                                          1. Revisar el Reporte de Avances Trimestral del PTAR y el Reporte Anual del Comportamiento de los Riesgos;<\/li>\n<\/ol>\n

                                                                                                                                                                             <\/p>\n

                                                                                                                                                                              \n
                                                                                                                                                                            1. Presentar anualmente para firma del Titular de la Instituci\u00f3n y el Enlace de Administraci\u00f3n de Riesgos la Matriz y Mapa de Administraci\u00f3n de Riesgos, el PTAR y el Reporte Anual del Comportamiento de los Riesgos;<\/li>\n<\/ol>\n

                                                                                                                                                                               <\/p>\n

                                                                                                                                                                                \n
                                                                                                                                                                              1. Difundir la Matriz de Administraci\u00f3n de Riesgos, el Mapa de Riesgos y el PTAR Institucionales, e instruir la implementaci\u00f3n del PTAR a los responsables de las acciones de control comprometidas;<\/li>\n<\/ol>\n

                                                                                                                                                                                 <\/p>\n

                                                                                                                                                                                  \n
                                                                                                                                                                                1. Comunicar al enlace de Administraci\u00f3n de Riesgos, los riesgos adicionales o cualquier actualizaci\u00f3n a la Matriz de Administraci\u00f3n de Riesgos, al Mapa de Riesgos y al PTAR Institucionales determinados en el Comit\u00e9, seg\u00fan corresponda; y<\/li>\n<\/ol>\n

                                                                                                                                                                                   <\/p>\n

                                                                                                                                                                                    \n
                                                                                                                                                                                  1. Verificar que se registren en el Sistema Inform\u00e1tico los reportes de avances trimestrales del PTAR.<\/li>\n<\/ol>\n

                                                                                                                                                                                     <\/p>\n

                                                                                                                                                                                      \n
                                                                                                                                                                                    1. DEL COMIT\u00c9 DE CONTROL Y DESEMPE\u00d1O INSTITUCIONAL<\/strong>:<\/li>\n<\/ol>\n

                                                                                                                                                                                      \u00a0<\/strong><\/p>\n

                                                                                                                                                                                        \n
                                                                                                                                                                                      1. Determinar, conjuntamente con el Presidente y el Vocal Ejecutivo, los asuntos a tratar en las sesiones del Comit\u00e9 y reflejarlos en la Orden del D\u00eda; as\u00ed como, la participaci\u00f3n de los responsables de las Areas Administrativas competentes de la Instituci\u00f3n;<\/li>\n<\/ol>\n

                                                                                                                                                                                         <\/p>\n

                                                                                                                                                                                          \n
                                                                                                                                                                                        1. Revisar y validar que la informaci\u00f3n institucional sea suficiente, relevante y competente, e instruir al Enlace del Comit\u00e9 sobre la conformaci\u00f3n de la carpeta electr\u00f3nica, en los 10 d\u00edas h\u00e1biles previos a la celebraci\u00f3n de la sesi\u00f3n; y<\/li>\n<\/ol>\n

                                                                                                                                                                                           <\/p>\n

                                                                                                                                                                                            \n
                                                                                                                                                                                          1. Solicitar al Enlace del Comit\u00e9 que incorpore al sistema inform\u00e1tico la informaci\u00f3n que compete a las Areas Administrativas de la Instituci\u00f3n, para la conformaci\u00f3n de la carpeta electr\u00f3nica, a m\u00e1s tardar 5 d\u00edas h\u00e1biles previos a la celebraci\u00f3n de la sesi\u00f3n.<\/li>\n<\/ol>\n

                                                                                                                                                                                             <\/p>\n

                                                                                                                                                                                              \n
                                                                                                                                                                                            1. DEL ENLACE DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO INSTITUCIONAL:<\/strong><\/li>\n<\/ol>\n

                                                                                                                                                                                               <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                \n
                                                                                                                                                                                              1. Ser el canal de comunicaci\u00f3n e interacci\u00f3n entre el Coordinador de Control Interno y las diferentes Areas Administrativas de la Instituci\u00f3n;<\/li>\n<\/ol>\n

                                                                                                                                                                                                 <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                  \n
                                                                                                                                                                                                1. Definir las Areas Administrativas y los procesos prioritarios en donde ser\u00e1 aplicada la evaluaci\u00f3n del Sistema de Control Interno Institucional;<\/li>\n<\/ol>\n

                                                                                                                                                                                                   <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                    \n
                                                                                                                                                                                                  1. Instrumentar las acciones y los controles necesarios, con la finalidad de que las Areas Administrativas realicen la evaluaci\u00f3n de sus procesos prioritarios;<\/li>\n<\/ol>\n

                                                                                                                                                                                                     <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                      \n
                                                                                                                                                                                                    1. Revisar con los Titulares de las Areas Administrativas la propuesta de acciones de mejora que ser\u00e1n incorporadas al PTCI para atender la inexistencia o insuficiencia en la implementaci\u00f3n de las Normas Generales, sus principios y elementos de control interno;<\/li>\n<\/ol>\n

                                                                                                                                                                                                       <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                        \n
                                                                                                                                                                                                      1. Elaborar el proyecto del Informe Anual y del PTCI para revisi\u00f3n del Coordinador de Control Interno;<\/li>\n<\/ol>\n

                                                                                                                                                                                                         <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                          \n
                                                                                                                                                                                                        1. Elaborar la propuesta de actualizaci\u00f3n del PTCI para revisi\u00f3n del Coordinador de Control Interno;<\/li>\n<\/ol>\n

                                                                                                                                                                                                           <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                            \n
                                                                                                                                                                                                          1. Integrar informaci\u00f3n para la elaboraci\u00f3n del proyecto de Reporte de Avances Trimestral del cumplimiento del PTCI y presentarlo al Coordinador de Control Interno; y<\/li>\n<\/ol>\n

                                                                                                                                                                                                             <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                              \n
                                                                                                                                                                                                            1. Incorporar en el Sistema Inform\u00e1tico el Informe Anual, el PTCI y el Reporte de Avances Trimestral, revisados y autorizados.<\/li>\n<\/ol>\n

                                                                                                                                                                                                               <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                \n
                                                                                                                                                                                                              1. DEL ENLACE DE ADMINISTRACI\u00d3N DE RIESGOS:<\/strong><\/li>\n<\/ol>\n

                                                                                                                                                                                                                \u00a0<\/strong><\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                  \n
                                                                                                                                                                                                                1. Ser el canal de comunicaci\u00f3n e interacci\u00f3n con el Coordinador de Control Interno y las Areas Administrativas responsables de la Administraci\u00f3n de Riesgos;<\/li>\n<\/ol>\n

                                                                                                                                                                                                                   <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                    \n
                                                                                                                                                                                                                  1. Informar y orientar a las Areas Administrativas sobre el establecimiento de la metodolog\u00eda de Administraci\u00f3n de Riesgos determinada por la Instituci\u00f3n, las acciones para su aplicaci\u00f3n y los objetivos institucionales a los que se deber\u00e1 alinear dicho proceso, para que documenten la Matriz de Administraci\u00f3n de Riesgos, para tal efecto, se podr\u00e1 utilizar el formato de Matriz de Administraci\u00f3n de Riesgos, que establece el Acuerdo;<\/li>\n<\/ol>\n

                                                                                                                                                                                                                     <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                      \n
                                                                                                                                                                                                                    1. Revisar y analizar la informaci\u00f3n proporcionada por las Areas Administrativas en forma integral, a efecto de elaborar y presentar al Coordinador de Control Interno los proyectos institucionales de la Matriz, Mapa y Programa de Trabajo de Administraci\u00f3n de Riesgos; el Reporte de Avances Trimestral del PTAR; y el Reporte Anual del Comportamiento de los Riesgos.<\/li>\n<\/ol>\n

                                                                                                                                                                                                                       <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                        \n
                                                                                                                                                                                                                      1. Resguardar los documentos se\u00f1alados en el inciso anterior que hayan sido firmados y sus respectivas actualizaciones;<\/li>\n<\/ol>\n

                                                                                                                                                                                                                         <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                          \n
                                                                                                                                                                                                                        1. Dar seguimiento permanente al PTAR y actualizar el Reporte de Avance Trimestral;<\/li>\n<\/ol>\n

                                                                                                                                                                                                                           <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                            \n
                                                                                                                                                                                                                          1. Agregar en la Matriz de Administraci\u00f3n de Riesgos, el PTAR y el Mapa de Riesgos, los riesgos adicionales o cualquier actualizaci\u00f3n, identificada por los servidores p\u00fablicos de la instituci\u00f3n, as\u00ed como los determinados por el Comit\u00e9, seg\u00fan corresponda; y<\/li>\n<\/ol>\n

                                                                                                                                                                                                                             <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                              \n
                                                                                                                                                                                                                            1. Incorporar en el Sistema Inform\u00e1tico la Matriz, Mapa y Programa de Trabajo de Administraci\u00f3n de Riesgos; el Reporte de Avances Trimestral del PTAR; y el Reporte Anual del Comportamiento de los Riesgos.<\/li>\n<\/ol>\n

                                                                                                                                                                                                                               <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                \n
                                                                                                                                                                                                                              • DEL ENLACE DEL COMIT\u00c9 DE CONTROL Y DESEMPE\u00d1O INSTITUCIONAL:<\/strong><\/li>\n<\/ul>\n

                                                                                                                                                                                                                                \u00a0<\/strong><\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                  \n
                                                                                                                                                                                                                                1. Ser el canal de comunicaci\u00f3n e interacci\u00f3n entre el Coordinador de Control Interno y las Areas Administrativas de la Instituci\u00f3n;<\/li>\n<\/ol>\n

                                                                                                                                                                                                                                   <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                    \n
                                                                                                                                                                                                                                  1. Solicitar a las Areas Administrativas de la Instituci\u00f3n la informaci\u00f3n suficiente, relevante y competente para la integraci\u00f3n de la carpeta electr\u00f3nica con 10 d\u00edas h\u00e1biles de anticipaci\u00f3n a la celebraci\u00f3n del Comit\u00e9;<\/li>\n<\/ol>\n

                                                                                                                                                                                                                                     <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                      \n
                                                                                                                                                                                                                                    1. Remitir al Coordinador de Control Interno la informaci\u00f3n institucional consolidada para su revisi\u00f3n y validaci\u00f3n;<\/li>\n<\/ol>\n

                                                                                                                                                                                                                                       <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                        \n
                                                                                                                                                                                                                                      1. Integrar y capturar la carpeta electr\u00f3nica para su consulta por los convocados, con cinco d\u00edas h\u00e1biles de anticipaci\u00f3n a la celebraci\u00f3n de la sesi\u00f3n; y<\/li>\n<\/ol>\n

                                                                                                                                                                                                                                        \u00a0<\/strong><\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                          \n
                                                                                                                                                                                                                                        1. Registrar en el Sistema Inform\u00e1tico el seguimiento y atenci\u00f3n de los acuerdos del Comit\u00e9.<\/li>\n<\/ol>\n

                                                                                                                                                                                                                                           <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                            \n
                                                                                                                                                                                                                                          • DEL \u00d3RGANO FISCALIZADOR:<\/strong><\/li>\n<\/ul>\n

                                                                                                                                                                                                                                            \u00a0<\/strong><\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                              \n
                                                                                                                                                                                                                                            1. En el Fortalecimiento del Sistema de Control Interno Institucional:<\/strong><\/li>\n<\/ol>\n

                                                                                                                                                                                                                                              \u00a0<\/strong><\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                \n
                                                                                                                                                                                                                                              1. Asesorar y apoyar a la Instituci\u00f3n de forma permanente en el mantenimiento y fortalecimiento del Sistema de Control Interno Institucional; y<\/li>\n<\/ol>\n

                                                                                                                                                                                                                                                 <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                  \n
                                                                                                                                                                                                                                                1. Promover y vigilar que las acciones de mejora comprometidas en el PTCI, se cumplan en tiempo y forma.<\/li>\n<\/ol>\n

                                                                                                                                                                                                                                                   <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                    \n
                                                                                                                                                                                                                                                  1. En la Administraci\u00f3n de Riesgos:<\/strong><\/li>\n<\/ol>\n

                                                                                                                                                                                                                                                    \u00a0<\/strong><\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                      \n
                                                                                                                                                                                                                                                    1. Apoyar a la Instituci\u00f3n de forma permanente, en las recomendaciones formuladas sobre el proceso de Administraci\u00f3n de Riesgos;<\/li>\n<\/ol>\n

                                                                                                                                                                                                                                                       <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                        \n
                                                                                                                                                                                                                                                      1. Promover que las acciones de control que se comprometan en el PTAR, se orienten a: evitar, reducir, asumir, transferir o compartir los riesgos;<\/li>\n<\/ol>\n

                                                                                                                                                                                                                                                         <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                          \n
                                                                                                                                                                                                                                                        1. Emitir opiniones no vinculantes, a trav\u00e9s de su participaci\u00f3n en los equipos de trabajo que para tal efecto constituya el Enlace de Administraci\u00f3n de Riesgos;<\/li>\n<\/ol>\n

                                                                                                                                                                                                                                                           <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                            \n
                                                                                                                                                                                                                                                          1. Evaluar el Reporte de Avances Trimestral del PTAR; y<\/li>\n<\/ol>\n

                                                                                                                                                                                                                                                             <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                              \n
                                                                                                                                                                                                                                                            1. Presentar en la primera sesi\u00f3n ordinaria del Comit\u00e9, su opini\u00f3n y comentarios sobre el Reporte Anual de Comportamiento de los Riesgos.<\/li>\n<\/ol>\n

                                                                                                                                                                                                                                                               <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                              CAP\u00cdTULO VI<\/strong><\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                              USO DE TECNOLOG\u00cdAS DE LA INFORMACI\u00d3N Y COMUNICACIONES<\/strong><\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                              \u00a0<\/strong><\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                              ARTICULO 9.<\/strong> – El Coordinador de Control Interno, la Unidad de Transparencia y Modernizaci\u00f3n y los enlaces de gesti\u00f3n correspondientes, establecer\u00e1n la creaci\u00f3n y asignaci\u00f3n de cuentas de correo estandarizadas con el dominio personal o de la Instituci\u00f3n, para la adecuada alimentaci\u00f3n y asignaci\u00f3n de responsabilidad en la alimentaci\u00f3n al sistema\u00a0 de Red, que oportunamente genere el Comit\u00e9 en el \u00e1mbito de sus tareas.<\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                               <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                              Las cuentas de correo estandarizadas ser\u00e1n un medio oficial de comunicaci\u00f3n, estas ser\u00e1n permanentes y transferibles a los servidores p\u00fablicos que asuman cada designaci\u00f3n.<\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                              \u00a0<\/strong><\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                              \u00a0<\/strong><\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                              CAP\u00cdTULO VII<\/strong><\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                              DE LA EVALUACI\u00d3N DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO INSTITUCIONAL<\/strong><\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                              \u00a0<\/strong><\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                              SECCI\u00d3N I<\/strong><\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                              DE LA EVALUACI\u00d3N <\/strong><\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                               <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                              ARTICULO 10.-<\/strong> El Sistema de Control Interno Institucional deber\u00e1 ser evaluado anualmente, en el mes de noviembre de cada ejercicio, por los servidores p\u00fablicos responsables de los procesos prioritarios (sustantivos y administrativos) en el \u00e1mbito de su competencia, identificando y conservando la evidencia documental y electr\u00f3nica que acredite la existencia\u00a0 y suficiencia de la implementaci\u00f3n de las cinco Normas Generales de Control Interno, sus Principios y elementos de control interno como lo establece el Acuerdo, as\u00ed como de tenerla a disposici\u00f3n de las instancias fiscalizadoras que \u00a0la soliciten.<\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                               <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                              Para evaluar el Sistema de Control Interno Institucional, se deber\u00e1 verificar la existencia y operaci\u00f3n de los elementos de control de por lo menos cinco procesos prioritarios (sustantivos y administrativos) y como m\u00e1ximo los que determine la instituci\u00f3n conforme a su mandato y caracter\u00edsticas, a fin de conocer el estado que guarda su Sistema de Control Interno Institucional.<\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                               <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                              La Instituci\u00f3n determinar\u00e1 los procesos prioritarios (sustantivos y administrativos) para la evaluaci\u00f3n del Sistema de Control Interno Institucional, cuando \u00e9stos se encuentren debidamente mapeados y formalmente incorporados a su inventario de procesos. En ese sentido, los procesos seleccionados podr\u00e1n ser aquellos que formen parte de un mismo macroproceso, estar concatenados entre s\u00ed, o que se ejecuten de manera transversal entre varias \u00e1reas.<\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                               <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                              Se podr\u00e1 seleccionar cualquier proceso prioritario (sustantivo y administrativo), utilizando alguno o varios de los siguientes criterios:<\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                               <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                \n
                                                                                                                                                                                                                                                              1. Aportar al logro de los compromisos y prioridades incluidas en el Plan Municipal de Desarrollo y programas sectoriales, regionales, institucionales, especiales y transversales;<\/li>\n<\/ol>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                 <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                  \n
                                                                                                                                                                                                                                                                1. Contribuir al cumplimiento de la visi\u00f3n, misi\u00f3n y objetivos estrat\u00e9gicos de la Instituci\u00f3n;<\/li>\n<\/ol>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                   <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                    \n
                                                                                                                                                                                                                                                                  1. Generar beneficios a la poblaci\u00f3n (mayor rentabilidad social) o est\u00e1n relacionados con la entrega de subsidios;<\/li>\n<\/ol>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                     <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                      \n
                                                                                                                                                                                                                                                                    1. Estar relacionado con tr\u00e1mites y servicios que se brindan al ciudadano, en especial permisos, licencias y concesiones;<\/li>\n<\/ol>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                       <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                        \n
                                                                                                                                                                                                                                                                      1. Ejecutar el cumplimiento de indicadores de desempe\u00f1o de programas presupuestarios o se encuentra directamente relacionado con una Matriz de Indicadores para Resultados;<\/li>\n<\/ol>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                         <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                          \n
                                                                                                                                                                                                                                                                        1. Tener un alto monto de recursos presupuestales asignados;<\/li>\n<\/ol>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                           <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                            \n
                                                                                                                                                                                                                                                                          1. Presentar riesgos de actos contrarios a la integridad, en lo espec\u00edfico de corrupci\u00f3n; y<\/li>\n<\/ol>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                             <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                              \n
                                                                                                                                                                                                                                                                            1. Ejecutar con apoyo de alg\u00fan sistema inform\u00e1tico.<\/li>\n<\/ol>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                               <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                              La instituci\u00f3n deber\u00e1 elaborar y remitir, en el mes de noviembre de cada a\u00f1o, al Titular del \u00d3rgano Interno de Control la matriz en donde se\u00f1ale los criterios adoptados para seleccionar los procesos prioritarios (sustantivos y administrativos) en los cuales realiz\u00f3 la evaluaci\u00f3n del Sistema de Control Interno Institucional, para ello podr\u00e1 emplearse el formato que establece el Acuerdo.<\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                               <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                              El Coordinador de Control Interno deber\u00e1 implementar acciones concretas para que los responsables de los procesos prioritarios seleccionados (sustantivos y administrativos), apliquen la evaluaci\u00f3n con objeto\u00a0 de verificar la existencia y suficiencia de los elementos de control. El responsable o due\u00f1o del proceso deber\u00e1 establecer y comprometer acciones de mejora en el Programa de Trabajo de Control Interno, cuando se identifiquen debilidades de control interno o \u00e1reas de oportunidad que permitan fortalecer el Sistema de Control Interno Institucional.<\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                               <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                              La Unidad de Transparencia y Modernizaci\u00f3n difundir\u00e1 en medios electr\u00f3nicos el listado de evidencias documentales y electr\u00f3nicas sugeridas para sustentar la aplicaci\u00f3n de cada elemento de control interno, las cuales podr\u00e1n ser consideradas o complementadas con otras que la propia Instituci\u00f3n tenga establecidas para comprobar que cumple con las condiciones del elemento de control.<\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                               <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                              ARTICULO 11.- <\/strong>Con el prop\u00f3sito de fortalecer el Sistema de Control Interno Institucional y que sea adaptable a las particularidades institucionales, el Coordinador de Control Interno podr\u00e1 incorporar en la evaluaci\u00f3n del Sistema de Control Interno Institucional e implementaci\u00f3n de los Principios, elementos de control adicionales que se estalescan.<\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                              \u00a0<\/strong><\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                              El \u00d3rgano Fiscalizador podr\u00e1 recomendar la incorporaci\u00f3n de elementos de control adicionales en virtud de las deficiencias que llegar\u00e1 a identificar en el Sistema de Control Interno, sin embargo, ser\u00e1 el Coordinador de Control Interno quien valorar\u00e1 la viabilidad y pertinencia de la inclusi\u00f3n de dichos elementos de control adicionales.<\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                               <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                              En caso de que como resultado de la evaluaci\u00f3n de los elementos de control adicionales, se identifiquen \u00e1reas de oportunidad o debilidades de control, deber\u00e1n incorporarse al PTCI con acciones de mejora para su seguimiento y cumplimiento correspondientes.<\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                               <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                              SECCI\u00d3N II<\/strong><\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                              INFORME ANUAL<\/strong><\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                              \u00a0<\/strong><\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                              ARTICULO 12.-<\/strong> Con base en los resultados obtenidos de la aplicaci\u00f3n de la evaluaci\u00f3n, los Titulares de las Areas Administrativas presentar\u00e1n con su firma aut\u00f3grafa un Informe Anual:<\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                               <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                \n
                                                                                                                                                                                                                                                                              1. Al Titular;<\/li>\n<\/ol>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                 <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                  \n
                                                                                                                                                                                                                                                                                1. Al Organo de Control Interno; y<\/li>\n<\/ol>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                   <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                    \n
                                                                                                                                                                                                                                                                                  • Al Comit\u00e9.<\/li>\n<\/ul>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                    \u00a0<\/strong><\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                    ARTICULO 13.-<\/strong> El Informe Anual no deber\u00e1 exceder de tres cuartillas y se integrar\u00e1 con los siguientes apartados:<\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                     <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                      \n
                                                                                                                                                                                                                                                                                    1. Aspectos relevantes derivados de la evaluaci\u00f3n del Sistema de Control Interno Institucional:<\/li>\n<\/ol>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                       <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                        \n
                                                                                                                                                                                                                                                                                      1. Porcentaje de cumplimiento general de los elementos de control y por norma general de control interno;<\/li>\n<\/ol>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                         <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                          \n
                                                                                                                                                                                                                                                                                        1. Elementos de control con evidencia documental y electr\u00f3nica, suficiente para acreditar su existencia y operaci\u00f3n, por norma general de control interno;<\/li>\n<\/ol>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                           <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                            \n
                                                                                                                                                                                                                                                                                          1. Elementos de control con evidencia documental y electr\u00f3nica, inexistente o insuficiente para acreditar su implementaci\u00f3n, por norma general de control interno, y<\/li>\n<\/ol>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                             <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                              \n
                                                                                                                                                                                                                                                                                            1. Debilidades o \u00e1reas de oportunidad en el Sistema de Control Interno Institucional;<\/li>\n<\/ol>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                               <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                \n
                                                                                                                                                                                                                                                                                              1. Resultados relevantes alcanzados con la implementaci\u00f3n de las acciones de mejora comprometidas en el a\u00f1o inmediato anterior en relaci\u00f3n con los esperados, indicando en su caso, las causas por las cuales no se cumpli\u00f3 en tiempo y forma la totalidad de las acciones de mejora propuestas en el PTCI del ejercicio inmediato anterior; y<\/li>\n<\/ol>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                 <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                  \n
                                                                                                                                                                                                                                                                                                • Compromiso de cumplir en tiempo y forma las acciones de mejora que conforman el PTCI.<\/li>\n<\/ul>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                   <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                  ARTICULO 14.-<\/strong> La Contralor\u00eda Interna Municipal podr\u00e1 solicitar el Informe Anual con fecha distinta al 31 de enero de cada a\u00f1o, por instrucciones superiores, caso fortuito o causas de fuerza mayor.<\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                  \u00a0<\/strong><\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                  \u00a0<\/strong><\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                  \u00a0<\/strong><\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                  SECCI\u00d3N III<\/strong><\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                  INTEGRACI\u00d3N Y SEGUIMIENTO DEL PROGRAMA DE TRABAJO DE CONTROL INTERNO<\/strong><\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                  \u00a0<\/strong><\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                  ARTICULO 15.-<\/strong> El PTCI deber\u00e1 contener las acciones de mejora determinadas para fortalecer los elementos de control de cada norma general, identificados con inexistencias o insuficiencias en el Sistema de Control Interno Institucional, las cuales pueden representar debilidades de control interno o \u00e1reas de oportunidad para dise\u00f1ar nuevos controles o reforzar los existentes, tambi\u00e9n deber\u00e1 incluir la fecha de inicio y t\u00e9rmino de la acci\u00f3n de mejora, la unidad administrativa y el responsable de su implementaci\u00f3n, as\u00ed como los medios de verificaci\u00f3n.<\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                   <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                  El PTCI deber\u00e1 presentar la firma de autorizaci\u00f3n del Titular, de revisi\u00f3n del Coordinador de Control Interno y de elaboraci\u00f3n\u00a0 del Enlace del Sistema de Control Interno Institucional.<\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                   <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                  Las acciones de mejora deber\u00e1n concluirse a m\u00e1s tardar el 31 diciembre de cada a\u00f1o, en caso contrario, se documentar\u00e1n y presentar\u00e1n en el Comit\u00e9 las justificaciones correspondientes, as\u00ed como considerar los aspectos no atendidos en la siguiente evaluaci\u00f3n del Sistema de Control Interno Institucional y determinar las nuevas acciones de mejora que ser\u00e1n integradas al PTCI.<\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                  \u00a0<\/strong><\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                  La evidencia documental y electr\u00f3nica suficiente que acredite la implementaci\u00f3n de las acciones de mejora y avances reportados sobre el cumplimiento del PTCI, deber\u00e1 ser resguardada por los titulares de las diferentes Areas Administrativas, responsables de su implementaci\u00f3n y estar\u00e1 a disposici\u00f3n de las instancias fiscalizadoras.<\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                  \u00a0<\/strong><\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                  ARTICULO 16.- <\/strong>El PTCI podr\u00e1 ser actualizado con motivo de las recomendaciones formuladas por el\u00a0 \u00d3rgano Fiscalizador, derivadas de la evaluaci\u00f3n al Informe Anual y al PTCI original al identificarse \u00e1reas de oportunidad adicionales o que tiendan a fortalecer las acciones de mejora determinadas por la Instituci\u00f3n.\u00a0 El PTCI actualizado y debidamente firmado deber\u00e1 presentarse a m\u00e1s tardar en la segunda sesi\u00f3n ordinaria del Comit\u00e9 para su conocimiento y posterior seguimiento<\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                  \u00a0<\/strong><\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                  ARTICULO 17<\/strong>.- El seguimiento de las acciones de mejora del PTCI deber\u00e1 realizarse peri\u00f3dicamente por el Coordinador de Control Interno para informar trimestralmente al Titular el resultado, a trav\u00e9s del Reporte de Avances Trimestral, el cual deber\u00e1 contener al menos lo siguiente:<\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                   <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                    \n
                                                                                                                                                                                                                                                                                                  1. Resumen cuantitativo de las acciones de mejora comprometidas, indicando el total de las concluidas y el porcentaje de cumplimiento que representan, el total de las que se encuentran en proceso y porcentaje de avance de cada una de ellas, as\u00ed como las pendientes sin avance;<\/li>\n<\/ol>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                     <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                      \n
                                                                                                                                                                                                                                                                                                    1. b) <\/strong>En su caso, la descripci\u00f3n de las principales problem\u00e1ticas que obstaculizan el cumplimiento de las acciones de mejora reportadas en proceso y propuestas de soluci\u00f3n para consideraci\u00f3n del Comit\u00e9, seg\u00fan corresponda;<\/li>\n<\/ol>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                       <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                        \n
                                                                                                                                                                                                                                                                                                      1. c)<\/strong> Conclusi\u00f3n general sobre el avance global en la atenci\u00f3n de las acciones de mejora comprometidas y respecto a las concluidas su contribuci\u00f3n como valor agregado para corregir debilidades o insuficiencias de control interno o fortalecer el Sistema de Control Interno; y<\/li>\n<\/ol>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                         <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                          \n
                                                                                                                                                                                                                                                                                                        1. d)<\/strong> Firma del Coordinador de Control Interno.<\/li>\n<\/ol>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                           <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                          El Coordinador de Control Interno deber\u00e1 presentar dicho reporte:<\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                           <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                            \n
                                                                                                                                                                                                                                                                                                          1. Al \u00d3rgano Fiscalizador, dentro de los 15 d\u00edas h\u00e1biles posteriores al cierre de cada trimestre, para que esa instancia pueda emitir su informe de evaluaci\u00f3n; y<\/li>\n<\/ol>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                             <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                              \n
                                                                                                                                                                                                                                                                                                            1. b)<\/strong> Al Comit\u00e9, a trav\u00e9s del Sistema Inform\u00e1tico correspondiente, en la sesi\u00f3n ordinaria posterior al cierre de cada trimestre. El primer reporte de avance trimestral se presentar\u00e1 en la segunda sesi\u00f3n ordinar\u00eda.<\/li>\n<\/ol>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                              \u00a0<\/strong><\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                              CAP\u00cdTULO VIII<\/strong><\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                              DE LA METODOLOG\u00cdA DE ADMINISTRACI\u00d3N DE RIESGOS<\/strong><\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                              \u00a0<\/strong><\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                              ARTICULO 18.- <\/strong>El proceso de administraci\u00f3n de riesgos deber\u00e1 iniciarse a m\u00e1s tardar en el \u00faltimo trimestre de cada a\u00f1o, con la conformaci\u00f3n de un grupo de trabajo conformado por:<\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                               <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                \n
                                                                                                                                                                                                                                                                                                              1. Titular de la Instituci\u00f3n;<\/li>\n<\/ol>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                 <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                  \n
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                1. El Coordinador de Control Interno;<\/li>\n<\/ol>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                   <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                    \n
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                  • S\u00edndico Procurador Hacendario;<\/li>\n<\/ul>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                     <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                      \n
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                    1. Tesorero Municipal;<\/li>\n<\/ol>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                       <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                        \n
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                      1. El \u00d3rgano Fiscalizador; y<\/li>\n<\/ol>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                         <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                          \n
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                        1. El Enlace de Administraci\u00f3n de Riesgos.<\/li>\n<\/ol>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                           <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                          Este tendr\u00e1 por objeto definir las acciones a seguir para integrar la Matriz y el Programa de Trabajo de Administraci\u00f3n de Riesgos, las cuales deber\u00e1n reflejarse en un cronograma que especifique las actividades a realizar, designaci\u00f3n de responsables y fechas compromiso para la entrega de productos.<\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                           <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                          ART\u00cdCULO 19.-<\/strong> Se podr\u00e1n incorporar al\u00a0 Grupo de Trabajo:<\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                           <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                            \n
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                          1. Los Titulares de las diferentes Areas Administrativas de la Instituci\u00f3n competentes de los asuntos a tratar; y<\/li>\n<\/ol>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                             <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                              \n
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                            1. Los servidores p\u00fablicos de la Administraci\u00f3n P\u00fablica Municipal, internos o externos a la Instituci\u00f3n que por las funciones que realizan, est\u00e1n relacionados con los asuntos a tratar.<\/li>\n<\/ol>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                               <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                              ARTICULO 20.- <\/strong>La metodolog\u00eda general de administraci\u00f3n de riesgos que se describe en el\u00a0 Acuerdo deber\u00e1 tomarse como base para la metodolog\u00eda espec\u00edfica que aplique la Instituci\u00f3n, misma que deber\u00e1 estar debidamente autorizada por el Titular de la Instituci\u00f3n y documentada su aplicaci\u00f3n en una Matriz de Administraci\u00f3n de Riesgos.<\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                              \u00a0<\/strong><\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                              TITULO SEGUNDO<\/strong><\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                              DEL COMIT\u00c9 DE CONTROL Y DESEMPE\u00d1O INSTITUCIONAL<\/strong><\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                              \u00a0<\/strong><\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                              CAP\u00cdTULO I<\/strong><\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                              DE LOS OBJETIVOS DEL COMITE<\/strong><\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                               <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                              ART\u00cdCULO 21.-<\/strong> El Titular instalar\u00e1 y encabezar\u00e1 el Comit\u00e9 de Control y Desempe\u00f1o Institucional, el cual tendr\u00e1 los siguientes objetivos:<\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                               <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                \n
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                              1. Contribuir al cumplimiento oportuno de metas y objetivos institucionales con enfoque a resultados, as\u00ed como a la mejora de los programas presupuestarios;<\/li>\n<\/ol>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                 <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                  \n
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                1. Contribuir a la administraci\u00f3n de riesgos institucionales con el an\u00e1lisis y seguimiento de las estrategias y acciones de control determinadas en el PTAR, dando prioridad a los riesgos de atenci\u00f3n inmediata y de corrupci\u00f3n;<\/li>\n<\/ol>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                   <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                    \n
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                  • Analizar las variaciones relevantes, principalmente las negativas, que se presenten en los resultados operativos, financieros, presupuestarios y administrativos y, cuando proceda, proponer acuerdos con medidas correctivas para subsanarlas, privilegiando el establecimiento y la atenci\u00f3n de acuerdos para la prevenci\u00f3n o mitigaci\u00f3n de situaciones cr\u00edticas;<\/li>\n<\/ul>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                     <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                      \n
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                    1. Identificar y analizar los riesgos y las acciones preventivas en la ejecuci\u00f3n de los programas, presupuesto y procesos institucionales que puedan afectar el cumplimiento de metas y objetivos;<\/li>\n<\/ol>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                       <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                        \n
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                      1. Impulsar el establecimiento y actualizaci\u00f3n del Sistema de Control Interno Institucional, con el seguimiento permanente a la implementaci\u00f3n de sus componentes, principios y elementos de control, as\u00ed como a las acciones de mejora comprometidas en el PTCI y acciones de control del PTAR;<\/li>\n<\/ol>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                         <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                          \n
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                        1. Impulsar la aplicaci\u00f3n de medidas preventivas para evitar materializaci\u00f3n de riesgos y la recurrencia de observaciones de \u00f3rganos fiscalizadores, atendiendo la causa ra\u00edz de las mismas;<\/li>\n<\/ol>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                           <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                            \n
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                          • Revisar el cumplimiento de programas de la Instituci\u00f3n y temas transversales de la Administraci\u00f3n P\u00fablica Municipal; y<\/li>\n<\/ul>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                             <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                              \n
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                            • Agregar valor a la gesti\u00f3n institucional, contribuyendo a la atenci\u00f3n y soluci\u00f3n de temas relevantes, con la aprobaci\u00f3n de acuerdos que se traduzcan en compromisos de soluci\u00f3n a los asuntos que se presenten.<\/li>\n<\/ul>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                              CAP\u00cdTULO II<\/strong><\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                              DE LA INTEGRACI\u00d3N DEL COMIT\u00c9<\/strong><\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                              \u00a0<\/strong><\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                              ART\u00cdCULO 22.- <\/strong>La Administraci\u00f3n P\u00fablica Municipal constituir\u00e1 el Comit\u00e9 de Control Interno y Desempe\u00f1o Institucional, el cual se integrar\u00e1 de la siguiente manera:<\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                               <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                \n
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                              1. Titular del Comit\u00e9: Presidente Municipal Constitucional;<\/li>\n<\/ol>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                 <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                  \n
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                1. Vocal Ejecutivo del Comit\u00e9: Secretario General Municipal;<\/li>\n<\/ol>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                   <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                    \n
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                  • Vocales del Comit\u00e9:<\/li>\n<\/ul>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                    \u00a0<\/strong><\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                      \n
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                    1. S\u00edndico Procurador Hacendario;<\/li>\n<\/ol>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                       <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                        \n
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                      1. Tesorero Municipal;<\/li>\n<\/ol>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                         <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                          \n
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                        1. Director de Obras P\u00fablicas, Desarrollo Urbano y Catastro; y<\/li>\n<\/ol>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                           <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                            \n
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                          1. Secretario de Seguridad P\u00fablica y Tr\u00e1nsito Municipal.<\/li>\n<\/ol>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                             <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                            ART\u00cdCULO 23.-<\/strong> El Contralor Interno Municipal participar\u00e1 en el Comit\u00e9 y ser\u00e1 integrado en calidad de \u00d3rgano de Vigilancia de la Administraci\u00f3n P\u00fablica Municipal.<\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                            \u00a0<\/strong><\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                            ART\u00cdCULO 24.- <\/strong>Se podr\u00e1n incorporar al Comit\u00e9 como invitados:<\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                             <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                              \n
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                            1. Los Titulares de las diferentes Areas Administrativas de la Instituci\u00f3n competentes de los asuntos a tratar en la sesi\u00f3n;<\/li>\n<\/ol>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                               <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                \n
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                              1. Los servidores p\u00fablicos de la Administraci\u00f3n P\u00fablica Municipal, internos o externos a la Instituci\u00f3n que por las funciones que realizan, est\u00e1n relacionados con los asuntos a tratar en la sesi\u00f3n respectiva para apoyar en su atenci\u00f3n y soluci\u00f3n;<\/li>\n<\/ol>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                 <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                  \n
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                1. Personas externas a la Administraci\u00f3n P\u00fablica Municipal, expertas en asuntos relativos a la Instituci\u00f3n, cuando el caso lo amerite, a propuesta de los miembros del Comit\u00e9 con autorizaci\u00f3n del Presidente;<\/li>\n<\/ol>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                   <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                    \n
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                  1. El auditor externo en su caso;<\/li>\n<\/ol>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                     <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                      \n
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                    1. El Titular del \u00f3rgano administrativo desconcentrado, en las sesiones del Comit\u00e9 de la dependencia a la que se encuentra jer\u00e1rquicamente subordinado, en caso de que los temas a que se refieren las presentes Disposiciones, sean tratados en el Comit\u00e9 de dicha dependencia; y<\/li>\n<\/ol>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                       <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                        \n
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                      1. Los Enlaces del Sistema de Control Interno, de Administraci\u00f3n de Riesgos y del Comit\u00e9.<\/li>\n<\/ol>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                         <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                        Los invitados se\u00f1alados en el anterior numeral, participar\u00e1n en el Comit\u00e9 con voz pero sin voto, quienes podr\u00e1n proponer a consideraci\u00f3n del Comit\u00e9, riesgos de atenci\u00f3n inmediata o de corrupci\u00f3n no reflejados en la Matriz de Administraci\u00f3n Riesgos, a trav\u00e9s de la C\u00e9dula de problem\u00e1ticas o situaciones cr\u00edticas, para su atenci\u00f3n oportuna.<\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                        \u00a0<\/strong><\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                        ART\u00cdCULO 25.- <\/strong>Los miembros propietarios podr\u00e1n nombrar a su respectivo suplente de nivel jer\u00e1rquico inmediato inferior, quienes intervendr\u00e1n en las ausencias de aquellos. Por excepci\u00f3n, las suplencias de los Vocales se podr\u00e1n realizar hasta el nivel de subdirector o equivalente.<\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                         <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                        Para fungir como suplentes, los servidores p\u00fablicos deber\u00e1n contar con acreditaci\u00f3n por escrito del miembro propietario dirigida al Vocal Ejecutivo, de la que se dejar\u00e1 constancia en el acta y en la carpeta electr\u00f3nica correspondiente. Los suplentes asumir\u00e1n en las sesiones a las que asistan las funciones que corresponden a los propietarios.<\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                         <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                        CAP\u00cdTULO III<\/strong><\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                        DE LAS ATRIBUCIONES DEL COMIT\u00c9 Y FUNCIONES DE LOS MIEMBROS<\/strong><\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                        \u00a0<\/strong><\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                        ARTICULO 26.-<\/strong> El Comit\u00e9 tendr\u00e1 las atribuciones siguientes:<\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                         <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                          \n
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                        1. Aprobar el Orden del D\u00eda;<\/li>\n<\/ol>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                           <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                            \n
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                          1. Aprobar acuerdos para fortalecer el Sistema de Control Interno Institucional, particularmente con respecto a:<\/li>\n<\/ol>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                             <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                              \n
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                            1. El Informe Anual;<\/li>\n<\/ol>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                               <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                \n
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                              1. El cumplimiento en tiempo y forma de las acciones de mejora del PTCI, as\u00ed como su reprogramaci\u00f3n o replanteamiento;<\/li>\n<\/ol>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                 <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                  \n
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                1. Las recomendaciones contenidas en el Informe de Resultados del Titular del \u00d3rgano Fiscalizador derivado de la evaluaci\u00f3n del Informe Anual; y<\/li>\n<\/ol>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                   <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                    \n
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                  1. Atenci\u00f3n en tiempo y forma de las recomendaciones y observaciones de instancias de fiscalizaci\u00f3n y vigilancia;<\/li>\n<\/ol>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                     <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                      \n
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                    1. Aprobar acuerdos y en su caso, formular recomendaciones para fortalecer la Administraci\u00f3n de Riesgos, derivados de:<\/li>\n<\/ol>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                       <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                        \n
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                      1. La revisi\u00f3n del PTAR, con base en la Matriz de Administraci\u00f3n de Riesgos y el Mapa de Riesgos, as\u00ed como de las actualizaciones;<\/li>\n<\/ol>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                         <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                          \n
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                        1. El Reporte de Avances Trimestral del PTAR;<\/li>\n<\/ol>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                           <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                            \n
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                          1. El an\u00e1lisis del resultado anual del comportamiento de los riesgos; y<\/li>\n<\/ol>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                             <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                              \n
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                            1. La recurrencia de las observaciones derivadas de las auditor\u00edas o revisiones practicadas por el \u00d3rgano Fiscalizador o por otras instancias externas de fiscalizaci\u00f3n.<\/li>\n<\/ol>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                               <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                \n
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                              1. Aprobar acuerdos para fortalecer el desempe\u00f1o institucional, particularmente con respecto a:<\/li>\n<\/ol>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                 <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                  \n
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                1. El an\u00e1lisis del cumplimiento de los programas presupuestarios y comportamiento financiero;<\/li>\n<\/ol>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                   <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                    \n
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                  1. La evaluaci\u00f3n del cumplimiento de las metas y objetivos de los programas sectoriales, institucionales o especiales y de sus indicadores relacionados; y<\/li>\n<\/ol>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                     <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                      \n
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                    1. La revisi\u00f3n del cumplimiento de los programas y temas transversales de la Secretar\u00eda, mediante el an\u00e1lisis del avance en el logro de los indicadores relacionados a los mismos.<\/li>\n<\/ol>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                       <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                        \n
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                      1. Aprobar acuerdos para atender las debilidades de control detectadas, derivado del resultado de quejas, denuncias, inconformidades, procedimientos administrativos de responsabilidad, observaciones de instancias fiscalizadoras y de las sugerencias formuladas por la Contralor\u00eda Interna Municipal por conductas contrarias al C\u00f3digo de \u00c9tica y Conducta;<\/li>\n<\/ol>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                         <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                          \n
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                        • Tomar conocimiento del reporte del an\u00e1lisis del desempe\u00f1o de la Instituci\u00f3n, as\u00ed como de la MIR de los programas presupuestarios responsabilidad de la instituci\u00f3n, aprobados para el ejercicio fiscal de que se trate, estableciendo los acuerdos que procedan;<\/li>\n<\/ul>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                           <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                            \n
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                          • Dar seguimiento a los acuerdos y recomendaciones aprobados e impulsar su cumplimiento en tiempo y forma;<\/li>\n<\/ul>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                             <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                              \n
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                            1. Aprobar el calendario de sesiones ordinarias;<\/li>\n<\/ol>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                               <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                \n
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                              1. Ratificar las actas de las sesiones; y<\/li>\n<\/ol>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                 <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                  \n
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                1. Las dem\u00e1s necesarias para el logro de los objetivos del Comit\u00e9.<\/li>\n<\/ol>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                  \u00a0<\/strong><\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                  ART\u00cdCULO 27.- <\/strong>El Presidente del Comit\u00e9 tendr\u00e1 las funciones siguientes:<\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                   <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                    \n
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                  1. Determinar conjuntamente con el Coordinador de Control Interno y el Vocal Ejecutivo, los asuntos del Orden del D\u00eda a tratar en las sesiones, considerando las propuestas de los Vocales y, cuando corresponda, la participaci\u00f3n de los Titulares de las diferentes Areas Administrativas competentes de la Instituci\u00f3n;<\/li>\n<\/ol>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                     <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                      \n
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                    1. Declarar el qu\u00f3rum legal y presidir las sesiones;<\/li>\n<\/ol>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                       <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                        \n
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                      • Poner a consideraci\u00f3n de los miembros del Comit\u00e9 el Orden del D\u00eda y las propuestas de acuerdos para su aprobaci\u00f3n;<\/li>\n<\/ul>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                         <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                          \n
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                        1. Autorizar la celebraci\u00f3n de sesiones extraordinarias y la participaci\u00f3n de invitados externos ajenos a la Administraci\u00f3n P\u00fablica Municipal;<\/li>\n<\/ol>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                           <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                            \n
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                          1. Presentar los acuerdos relevantes que el Comit\u00e9 determine e informar de su seguimiento hasta su conclusi\u00f3n, conforme a lo siguiente:<\/li>\n<\/ol>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                             <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                              \n
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                            1. A la Asamblea, cuando corresponda, en su siguiente sesi\u00f3n ordinaria a la celebraci\u00f3n del Comit\u00e9; y<\/li>\n<\/ol>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                               <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                \n
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                              1. Fomentar la actualizaci\u00f3n de conocimientos y capacidades de los miembros propietarios en temas de competencia del Comit\u00e9, as\u00ed como en materia de control interno y administraci\u00f3n de riesgos.<\/li>\n<\/ol>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                 <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                ART\u00cdCULO 28.- <\/strong>Corresponder\u00e1 a cualquiera de los miembros propietarios del Comit\u00e9:<\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                 <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                  \n
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                1. Proponer asuntos espec\u00edficos a tratar en el Orden del D\u00eda del Comit\u00e9;<\/li>\n<\/ol>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                   <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                    \n
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                  1. Vigilar, en el \u00e1mbito de su competencia, el cumplimiento en tiempo y forma de los acuerdos del Comit\u00e9;<\/li>\n<\/ol>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                     <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                      \n
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                    • Proponer la celebraci\u00f3n de sesiones extraordinarias, cuando sea necesario por la importancia, urgencia y atenci\u00f3n de asuntos espec\u00edficos que sea atribuci\u00f3n del Comit\u00e9;<\/li>\n<\/ul>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                       <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                        \n
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                      1. Proponer la participaci\u00f3n de invitados externos a la Administraci\u00f3n P\u00fablica Municipal;<\/li>\n<\/ol>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                         <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                          \n
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                        1. Proponer \u00e1reas de oportunidad para mejorar el funcionamiento del Comit\u00e9;<\/li>\n<\/ol>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                           <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                            \n
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                          1. Analizar la carpeta electr\u00f3nica de la sesi\u00f3n, emitir comentarios respecto a la misma y proponer acuerdos; y<\/li>\n<\/ol>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                             <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                              \n
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                            • Presentar riesgos de atenci\u00f3n inmediata y de corrupci\u00f3n no reflejados en la Matriz de Administraci\u00f3n Riesgos Institucional, a trav\u00e9s de la C\u00e9dula de problem\u00e1ticas o situaciones cr\u00edticas, para su oportuna atenci\u00f3n.<\/li>\n<\/ul>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                               <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                              ART\u00cdCULO 29.- <\/strong>El Vocal Ejecutivo del Comit\u00e9 tendr\u00e1 las funciones siguientes:<\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                               <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                \n
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                              1. Previo al inicio de la sesi\u00f3n, solicitar y revisar las acreditaciones de los miembros e invitados y verificar el qu\u00f3rum legal;<\/li>\n<\/ol>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                 <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                  \n
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                1. Proponer el calendario anual de sesiones ordinarias del Comit\u00e9;<\/li>\n<\/ol>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                   <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                    \n
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                  • Convocar a las sesiones del Comit\u00e9, anexando la propuesta de Orden del D\u00eda;<\/li>\n<\/ul>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                     <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                      \n
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                    1. Validar que la informaci\u00f3n institucional fue integrada y capturada en la carpeta electr\u00f3nica por el Enlace del Comit\u00e9 para su consulta por los convocados, con cinco d\u00edas h\u00e1biles de anticipaci\u00f3n a la fecha de convocatoria de la sesi\u00f3n;<\/li>\n<\/ol>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                       <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                        \n
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                      1. Presentar por s\u00ed, o en coordinaci\u00f3n con la Instituci\u00f3n, riesgos de atenci\u00f3n inmediata y de corrupci\u00f3n no reflejados en la Matriz de Administraci\u00f3n de Riesgos;<\/li>\n<\/ol>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                         <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                          \n
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                        1. Dar seguimiento y verificar que el cumplimiento de los acuerdos se realice en tiempo y forma por los responsables;<\/li>\n<\/ol>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                           <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                            \n
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                          • Elaborar las actas de las sesiones, enviarlas para revisi\u00f3n de los miembros y recabar las firmas del acta de la sesi\u00f3n del Comit\u00e9, as\u00ed como llevar su control y resguardo; y<\/li>\n<\/ul>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                             <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                              \n
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                            • Verificar la integraci\u00f3n de la carpeta electr\u00f3nica por parte del Enlace del Comit\u00e9, respecto de la informaci\u00f3n que compete a las Areas Administrativas de la Instituci\u00f3n.<\/li>\n<\/ul>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                              \u00a0<\/strong><\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                              ART\u00cdCULO 30.- <\/strong>Son funciones del Contralor Interno Municipal:<\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                               <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                \n
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                              1. Participar con voz, pero sin voto, en las sesiones;<\/li>\n<\/ol>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                 <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                  \n
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                1. Promover la atenci\u00f3n de los acuerdos del Comit\u00e9, ante las instancias que correspondan; y<\/li>\n<\/ol>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                   <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                    \n
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                  • Comunicar, en su caso, al Titular de la Instituci\u00f3n o Vocal Ejecutivo las \u00e1reas de oportunidad para mejorar el funcionamiento del Comit\u00e9, cuando en el desempe\u00f1o de sus funciones as\u00ed lo estime pertinente;<\/li>\n<\/ul>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                     <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                    CAP\u00cdTULO IV<\/strong><\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                    POL\u00cdTICAS DE OPERACI\u00d3N<\/strong><\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                    \u00a0<\/strong><\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                    ART\u00cdCULO 31.- <\/strong>El Comit\u00e9 celebrar\u00e1 cuatro sesiones al a\u00f1o de manera ordinaria y en forma extraordinaria las veces que sea necesario, dependiendo de la importancia, urgencia o falta de atenci\u00f3n de asuntos espec\u00edficos relativos al desempe\u00f1o institucional, debiendo celebrarse preferentemente al inicio de la jornada laboral, con objeto de no interrumpir la continuidad de las labores.<\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                     <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                    Las sesiones ordinarias deber\u00e1n celebrarse dentro del trimestre posterior al que se reporta, procurando se lleven a cabo durante el mes inmediato posterior a la conclusi\u00f3n de cada trimestre del ejercicio, a fin de permitir que la informaci\u00f3n relevante sea oportuna para la toma de decisiones.<\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                     <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                    ARTICULO 32.- <\/strong>La convocatoria y la propuesta del Orden del D\u00eda, deber\u00e1 ser enviada por el Vocal Ejecutivo a los miembros e invitados, con cinco d\u00edas h\u00e1biles de anticipaci\u00f3n para sesiones ordinarias y de dos d\u00edas h\u00e1biles, respecto de las extraordinarias, indicando el lugar, fecha y hora de celebraci\u00f3n de la sesi\u00f3n, as\u00ed como la disponibilidad de la carpeta electr\u00f3nica en el Sistema Inform\u00e1tico.<\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                     <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                    Las convocatorias se podr\u00e1n realizar por correo electr\u00f3nico institucional, confirmando su recepci\u00f3n mediante acuse de recibo.<\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                    \u00a0<\/strong><\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                    ART\u00cdCULO 33.- <\/strong>El Calendario de sesiones ordinarias para el siguiente ejercicio fiscal se aprobar\u00e1 en la \u00faltima sesi\u00f3n ordinaria del a\u00f1o inmediato anterior, en caso de modificaci\u00f3n, el Vocal Ejecutivo previa autorizaci\u00f3n del Presidente, informar\u00e1 a los miembros e invitados la nueva fecha, debiendo cerciorarse de su recepci\u00f3n.<\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                     <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                    ART\u00cdCULO 34.- <\/strong>Las sesiones podr\u00e1n llevarse a cabo de manera presencial, virtual o ambas a trav\u00e9s de videoconferencia u otros medios similares que permitan analizar, plantear y discutir en tiempo real, los asuntos y sus alternativas de soluci\u00f3n.<\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                     <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                    En cada reuni\u00f3n se registrar\u00e1 la asistencia de los participantes, recabando las firmas correspondientes. En el caso de las sesiones virtuales bastar\u00e1 con su firma aut\u00f3grafa en el acta.<\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                     <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                    ART\u00cdCULO 35.- <\/strong>El qu\u00f3rum legal del Comit\u00e9 se integrar\u00e1 con la asistencia de la mayor\u00eda de sus miembros, siempre que participen el Presidente o el Presidente suplente y el Vocal Ejecutivo o el Vocal Ejecutivo suplente.<\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                     <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                    Cuando no se re\u00fana el qu\u00f3rum legal requerido, el Vocal Ejecutivo levantar\u00e1 constancia del hecho y a m\u00e1s tardar el siguiente d\u00eda h\u00e1bil, convocar\u00e1 a los miembros para realizar la sesi\u00f3n dentro de los 3 d\u00edas h\u00e1biles siguientes a la fecha en que originalmente debi\u00f3 celebrarse.<\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                    \u00a0<\/strong><\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                    ART\u00cdCULO 36.-<\/strong> En el Comit\u00e9 se analizar\u00e1n los temas, programas o procesos que presenten retrasos en relaci\u00f3n con lo programado al trimestre que se informa, derivados de los resultados presupuestarios, financieros, operativos y administrativos, a efecto de determinar los acuerdos que consignen acciones, fechas y responsables de tomar decisiones para resolver las problem\u00e1ticas y situaciones cr\u00edticas para abatir el rezago informado, lo que conlleve a cumplir con las metas y objetivos de la instituci\u00f3n, en particular sobre los aspectos relevantes vinculados con el desempe\u00f1o institucional y lo relativo al cumplimiento de las principales acciones de mejora y de control comprometidas en los Programas de Trabajo de Control Interno y de Administraci\u00f3n de Riesgos.<\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                     <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                    El Orden del D\u00eda se integrar\u00e1 conforme a lo siguiente:<\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                     <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                      \n
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                    1. Declaraci\u00f3n de qu\u00f3rum legal e inicio de la sesi\u00f3n;<\/li>\n<\/ol>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                       <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                        \n
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                      1. Aprobaci\u00f3n de la Orden del D\u00eda;<\/li>\n<\/ol>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                         <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                          \n
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                        • Ratificaci\u00f3n del acta de la sesi\u00f3n anterior;<\/li>\n<\/ul>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                           <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                            \n
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                          1. Seguimiento de Acuerdos.- Verificar que se haya efectuado el cumplimiento de los acuerdos adoptados, conforme a los t\u00e9rminos y plazos establecidos, en caso contrario y s\u00f3lo con la debida justificaci\u00f3n, el Comit\u00e9 podr\u00e1 fijar por \u00fanica vez una nueva fecha compromiso, la cual de no cumplirse el Vocal Ejecutivo determinar\u00e1 las acciones conducentes en el \u00e1mbito de sus atribuciones;<\/li>\n<\/ol>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                             <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                              \n
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                            1. C\u00e9dula de problem\u00e1ticas o situaciones cr\u00edticas.- La c\u00e9dula deber\u00e1 ser elaborada por el Vocal Ejecutivo a sugerencia de los miembros o invitados del Comit\u00e9, considerando, en su caso, la informaci\u00f3n que proporcionen las Areas Administrativas a la Secretar\u00eda, cuando existan o se anticipen posibles incumplimientos normativos o desviaciones negativas en programas presupuestarios o en cualquier otro tema vinculado al desempe\u00f1o institucional, derivado de los cambios en el entorno interno o externo de la instituci\u00f3n, con el fin de identificar riesgos que no est\u00e9n incluidos en la Matriz de Administraci\u00f3n de Riesgos Institucional o bien debilidades de control interno adicionales a las obtenidas en la evaluaci\u00f3n del control interno, que deban ser incorporadas y atendidas con acciones de mejora en el PTCI o en el PTAR;<\/li>\n<\/ol>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                               <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                \n
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                              1. Presentaci\u00f3n del Reporte Anual del An\u00e1lisis del Desempe\u00f1o de la Instituci\u00f3n;<\/li>\n<\/ol>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                 <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                  \n
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                • Desempe\u00f1o Institucional;<\/li>\n<\/ul>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                   <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                    \n
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                  1. Programas Presupuestarios.- Se deber\u00e1n identificar e informar los programas presupuestarios que representen el 80% del presupuesto original de la instituci\u00f3n y muestren variaciones superiores a 10 puntos porcentuales al comparar: el presupuesto ejercido contra el modificado y el cumplimiento de las metas alcanzadas contra las programadas, se\u00f1alando las causas, riesgos y acciones espec\u00edficas a seguir para su regularizaci\u00f3n;<\/li>\n<\/ol>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                     <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                      \n
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                    1. Proyectos de Inversi\u00f3n P\u00fablica.- El tema aplicar\u00e1 s\u00f3lo al presupuesto autorizado en este concepto y deber\u00e1 identificar e informar los proyectos de inversi\u00f3n p\u00fablica que presenten variaciones superiores a 10 puntos porcentuales, al comparar el avance acumulado: del presupuesto ejercido contra el programado, del f\u00edsico alcanzado contra el programado, y del f\u00edsico contra el financiero, se\u00f1alando las causas, riesgos y acciones espec\u00edficas a seguir para su regularizaci\u00f3n;<\/li>\n<\/ol>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                       <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                        \n
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                      1. Pasivos contingentes.- Es necesario que, en su caso, se informe al Comit\u00e9 sobre el impacto en el cumplimiento de metas y objetivos institucionales. Considerando que su materializaci\u00f3n pudiera representar un riesgo financiero para la instituci\u00f3n e incidir de manera importante en su flujo de efectivo y ejercicio presupuestal (incluir los pasivos laborales y los correspondientes a juicios jur\u00eddico-contenciosos). En su caso, se\u00f1alar las estrategias procesales para su atenci\u00f3n, su avance y los abogados externos que est\u00e1n contratados su tr\u00e1mite correspondiente; y<\/li>\n<\/ol>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                         <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                          \n
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                        1. Plan Institucional de Tecnolog\u00edas de Informaci\u00f3n.- Informar, en su caso, de manera ejecutiva las dificultades o situaciones que causan problemas para su cumplimiento y las acciones de soluci\u00f3n emprendidas, en el marco de lo establecido en esa materia por la Secretar\u00eda.<\/li>\n<\/ol>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                           <\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                          Considerando la integraci\u00f3n y objetivos del Comit\u00e9, se deber\u00e1 evitar la presentaci\u00f3n en este apartado de estad\u00edsticas, aspectos y asuntos eminentemente informativos.<\/p>\n

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                           <\/p>\n